المزيد من الأمريكيين يرغبون في مكاتب منزلية. قد يكون هناك سبب ضريبي لذلك.

هل لاحظت في تلك البرامج الواقعية، مثل “مستشاري المنازل”، التي تركز على العقارات السكنية وتجديد المنازل، أن الجميع يرغب في وجود مكتب منزلي؟ هناك سبب وجيه لذلك.

يمكن خصم مساحة المكتب المنزلي الإضافية من الضرائب كل عام، طالما استوفيت جميع الشروط للمطالبة بها.

هناك العديد من القواعد حول ما يمكن خصمه من نفقات المكتب المنزلي وما لا يمكن، وكيفية خصمها، لكن يجب أن تعرف أولاً إذا كنت مؤهلاً لذلك. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) خط واضح لتحديد ذلك: إذا كنت تتلقى نموذج W-2 لعملك، فأنت غير مؤهل.

على المستوى الفيدرالي، خصومات المكتب المنزلي “ليست للموظف (في شركة) يعمل عن بُعد”، قالت هانا كول، وكيلة معتمدة لدى IRS ومؤلفة كتاب “الضرائب للبشر”. الموظفون الهجينون أيضًا خارج النطاق.

بعض الولايات مثل بنسلفانيا تسمح لموظفي W-2 بأخذ خصومات لبعض النفقات المتعلقة بالعمل التي لا تعوضها الشركة. تحقق من قواعد ولايتك.

لكن الحكومة الفيدرالية عادةً تحتفظ بخصومات المكتب المنزلي لأولئك الذين يتلقون نموذج 1099 لعملهم. ويشمل ذلك عادة الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص، أو يعملون كمستقلين، أو على عقد. إذا كان لديك عمل جانبي بالإضافة إلى وظيفة W-2، فقد تتمكن من المطالبة بخصم المكتب المنزلي.

وفقًا لشركة MBO Partners، التي توفر أدوات للعاملين المستقلين، كان حوالي 72.9 مليون أمريكي من العاملين المستقلين، المستشارين، والمتعاقدين يديرون أعمالهم الخاصة بطريقة ما العام الماضي.

كيف يعمل خصم الضرائب للمكتب المنزلي؟

القواعد صارمة، وحساب خصوماتك يمكن أن يكون معقدًا.

إليك دليل خطوة بخطوة لمعرفة ما يجب مراعاته في حساباتك: (احذف، إذا كنت مؤهلاً لخصومات المكتب المنزلي:)

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتستخدم مكتبك المنزلي حصريًا وبانتظام لهذا العمل، فقد تتمكن من خصم جزء من نفقات المنزل من ضرائبك الفيدرالية، مثل فوائد الرهن العقاري، الضرائب العقارية، تأمين المنزل، والمرافق.

لكن كن حذرًا من التفاصيل، يقول الخبراء.

“إذا كنت تعمل على طاولة الطعام، لا يمكنك خصم ذلك لأنه لا يُستخدم حصريًا للعمل”، قالت ثيريز تيبي، مديرة الضرائب ومستشارة مالية في شركة EP Wealth Advisors. “لكن يمكنك شراء مكتب ووضعه في زاوية من منزلك وإذا كان يُستخدم حصريًا وبانتظام للعمل، يمكنك خصم ذلك المكان.”

هناك طريقتان لأخذ خصم لمكتبك المنزلي: مبسطة أو عادية.

خصم المكتب المنزلي المبسط

يمكنك خصم 5 دولارات لكل قدم مربع، حتى 1500 دولار أو 300 قدم مربع، سنويًا لمكتبك المنزلي الحصري - إذا تم استخدامه طوال العام. إذا كنت تستخدم ذلك المكان فقط جزءًا من الوقت، فقم بتقسيم المبلغ وفقًا لذلك، قالت تيبي.

القصّة مستمرة

خصم المكتب المنزلي العادي المباشر

قد يؤدي ذلك إلى خصم أكبر. ومع ذلك، يتطلب منك تتبع جميع نفقات مكتبك المنزلي، بما في ذلك أي تكاليف لإصلاح وصيانة المكان.

“إذا كان لديك غرفة إضافية وقمت بإصلاحها لتحويلها إلى مكتب - أضفت رفوف مدمجة، وطلّيتها لتحضير اجتماعات Zoom … كل ذلك يمكن احتسابه ضمن نفقات المكتب المنزلي”، قالت تيبي.

يمكنك أيضًا المطالبة بخصومات لجزء من نفقات أخرى مثل الإيجار أو الضرائب العقارية، استهلاك المنزل، والمرافق - بناءً على نسبة المساحة إلى باقي المنزل.

على سبيل المثال، إذا كان مكتبك 250 قدم مربع ومنزلُك 1000 قدم مربع، فستخصم 25% من نفقاتك المسموح بها (250/1000 = 0.25). إذا كانت لديك نفقات منزلية مؤهلة بقيمة 10,000 دولار، يمكنك المطالبة بما يصل إلى 2,500 دولار كخصومات. لا يوجد حد أقصى للمبلغ الذي يمكنك خصمه.

هل يمكنني خصم المستلزمات؟

نعم، إذا كانت مشتركة في صناعتك وضرورية لمساعدتك في عملك - ولديك إيصالات.

قد تشمل العناصر التي يمكنك خصمها الهواتف المحمولة، الحواسيب المحمولة، الطابعات، وغيرها من مستلزمات المكتب.

“نظرًا لقيمة هذه العناصر، يمكنك ببساطة خصم المبلغ بالكامل كمصروف”، قالت تيبي. “لا تحتاج إلى رسملتها. ستُدرج في الجدول C كمصروفات مكتبية أو مستلزمات في قسم المصروفات الأخرى.”

تذكر، إذا كنت تستخدم أيًا من هذه العناصر للأغراض الشخصية أيضًا، فيجب خصم النسبة المستخدمة للعمل فقط. على سبيل المثال، إذا اشتريت حاسوب محمول بقيمة 2500 دولار واستخدمته بنسبة 40% للعمل، يمكنك خصم 1000 دولار.

خصومات الضرائب على الغداء والترفيه للأعمال

اعتبارًا من 1 يناير 2023، اضطرت الشركات إلى الالتزام بسياسة “دوتش” (مشاركة التكاليف). عاد خصم غداء العمل إلى نسبة 50% قبل الجائحة في 2023.

ملاحظة، نفقات الترفيه غير قابلة للخصم ولم تكن منذ قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل الذي أصبح قانونًا في 2017، حسبما قالت مصلحة الضرائب. إذا أخذت شخصًا إلى منشأة تقدم ترفيهًا وطعامًا، يجب فصل تكلفة الطعام عن تكلفة الترفيه وخصم الجزء فقط.

ماذا لو كانت وظيفتي الجانبية تتعلق بالقيادة؟

إذا كنت تستخدم سيارتك للأعمال، قد تتمكن من خصم استنادًا إلى الأميال التي تقودها لهذا الغرض. هناك طريقتان لحساب الخصم:

الاستخدام الفعلي: يجب على العاملين تحديد تكلفة تشغيل السيارة فعليًا عن طريق تقسيم النفقات بين الاستخدام التجاري والشخصي. “احتفظ بالإيصالات لكل شيء، مثل تغييرات الزيت، التأمين، الإصلاحات”، قالت كول. تحقق من عدد الأميال لتحديد نسبة استخدام السيارة للأعمال والشخصي وطبق ذلك على جميع النفقات لحساب مبلغ الخصم. على سبيل المثال، إذا قادت 2000 ميل و1000 ميل كانت للعمل، يمكنك خصم 50% من نفقاتك، على حد قولها.

معدل الأميال القياسي: يتتبع العاملون الأميال المستخدمة للأعمال ويضربون عدد الأميال في معدل IRS لعام 2025 البالغ 0.70 دولار لكل ميل للحصول على مبلغ الخصم المسموح به. “هذه طريقة أسهل بكثير في الحساب وخصم أفضل”، قالت كول. “إنه معدل سخي جدًا ويشمل تكلفة الاستهلاك، الإصلاحات، التأمين،. وهو رائع لأنه إذا كان لديك سيارة كهربائية، فإن المعدل يعتمد على البنزين ولا تنفق أي مال على البنزين.”

هل هناك أي طريقة لعمال W-2 لاسترداد بعض المال مقابل نفقات العمل؟

ليس من خلال ضرائبك، لكن قد تتمكن من سؤال صاحب العمل.

“يمكنك محاولة أن تطلب من شركتك دفعها إذا طلب منك العمل من المنزل”، قالت تيبي. “يمكنهم تعويضك وخصم ذلك، ولكن بعد ذلك، قد يطلب بعضهم فقط من الموظفين الحضور إلى المكتب.”

ميدورا لي، صحفية متخصصة في المال والأسواق والمالية الشخصية في USA TODAY. يمكنك التواصل معها على mjlee@usatoday.com والاشتراك في نشرتنا المجانية “المال اليومي” لنصائح التمويل الشخصي وأخبار الأعمال كل يوم من الاثنين إلى الجمعة.

ظهرت هذه المقالة أصلاً على USA TODAY: خصومات الضرائب للمكتب المنزلي تستفيد منها بعض العمال فقط. هل أنت واحد منهم؟