Plus d’Américains veulent des bureaux à domicile. Il pourrait y avoir une raison fiscale à cela.

Medora Lee, USA TODAY

Mar, 10 février 2026 à 19:02 GMT+9 6 min de lecture

Avez-vous déjà remarqué dans ces émissions de télé-réalité, comme House Hunters, axées sur l’immobilier résidentiel et la rénovation de maisons, que tout le monde souhaite un bureau à domicile ? Il y a une bonne raison à cela.

Cet espace supplémentaire pour un bureau à domicile peut être déductible fiscalement chaque année — à condition de remplir toutes les conditions pour en faire la demande.

Il existe de nombreuses règles concernant ce que les dépenses liées au bureau à domicile peuvent ou ne peuvent pas être déduites, et comment elles peuvent l’être, mais vous devez d’abord savoir si vous êtes éligible. L’IRS a une ligne claire pour le déterminer : si vous recevez un W-2 pour votre travail, vous n’êtes pas admissible.

Au niveau fédéral, les déductions pour bureau à domicile ne concernent « pas un employé (d’une entreprise qui) est un travailleur à distance », a déclaré Hannah Cole, agent agréé de l’IRS et auteure de Taxes for Humans. Les travailleurs hybrides sont également exclus.

Certains États comme la Pennsylvanie permettent aux employés titulaires d’un W-2 de déduire certains frais liés au travail que l’entreprise ne rembourse pas. Vérifiez les règles de votre État.

Mais le gouvernement fédéral réserve généralement les déductions pour bureau à domicile à ceux qui reçoivent un 1099 pour leur travail. Cela inclut généralement les travailleurs indépendants, freelances ou contractuels. Si vous avez une activité secondaire en plus d’un emploi W-2, vous pourriez alors bénéficier de la déduction pour bureau à domicile.

Environ 72,9 millions d’Américains, étaient des freelances, consultants et contractuels indépendants gérant leur propre entreprise l’année dernière, selon MBO Partners, qui fournit des outils pour les travailleurs indépendants.

Comment fonctionne la déduction fiscale pour le bureau à domicile ?

Les règles sont strictes, et calculer vos déductions peut être compliqué.

Voici un guide étape par étape pour déterminer ce qu’il faut prendre en compte dans vos calculs : (supprimer, si vous êtes éligible à la déduction pour bureau à domicile :)

Si vous êtes travailleur indépendant et utilisez votre bureau à domicile exclusivement et régulièrement pour ce travail, vous pouvez déduire de vos impôts fédéraux une partie des dépenses liées à la maison, telles que les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, l’assurance habitation et les services publics.

Mais faites attention aux détails, selon les experts.

« Si vous travaillez sur votre table à manger, vous ne pouvez pas déduire cela car ce n’est pas utilisé exclusivement pour le travail », a déclaré Therese Tippie, responsable fiscale et planificatrice financière chez EP Wealth Advisors. « Mais vous pouvez acheter un bureau et le placer dans un coin de votre maison, et si cet espace est utilisé exclusivement et régulièrement pour le travail, vous pouvez déduire cet espace. »

Il existe deux façons de faire une déduction pour votre espace de bureau à domicile : simplifiée ou régulière.

Déduction simplifiée pour bureau à domicile

Vous pouvez déduire 5 $ par pied carré, jusqu’à 1 500 $ ou 300 pieds carrés, par an pour votre espace de bureau à domicile exclusif — si vous l’utilisez toute l’année. Si vous utilisez cet espace seulement une partie du temps, vous pouvez alors proratiser ce montant, a expliqué Tippie.

L’histoire continue  

Déduction régulière pour bureau à domicile

Cela pourrait entraîner une déduction plus importante. Cependant, cela vous oblige à suivre toutes vos dépenses liées au bureau à domicile, y compris les coûts de réparation et d’entretien de l’espace.

« Si vous avez une chambre d’appoint et que vous avez effectué des réparations pour en faire un bureau — ajout d’étagères intégrées, peinture pour le préparer aux réunions Zoom… tout cela peut être comptabilisé comme dépense pour le bureau à domicile », a déclaré Tippie.

Vous pouvez également demander des déductions pour une partie d’autres dépenses telles que le loyer ou les taxes foncières, la dépréciation de la maison, et les services publics — en fonction de la proportion de l’espace par rapport au reste de votre maison.

Par exemple, si votre bureau fait 250 pieds carrés et que votre maison fait 1 000 pieds carrés, vous déduirez 25 % de vos dépenses admissibles (250/1 000 = 0,25). Si vous avez 10 000 $ de dépenses liées à la maison éligibles, vous pouvez demander jusqu’à 2 500 $ de déductions. Il n’y a pas de limite au montant que vous pouvez déduire.

Puis-je déduire les fournitures ?

Oui, si elles sont courantes dans votre secteur et nécessaires pour aider votre entreprise — et si vous avez des reçus.

Les articles que vous pourriez déduire incluent les téléphones portables, ordinateurs portables, imprimantes et autres fournitures de bureau.

« Étant donné la valeur de ces articles, vous pouvez simplement déduire la totalité du montant et le comptabiliser comme dépense », a déclaré Tippie. « Vous n’avez pas besoin de les amortir. Cela apparaîtrait dans l’annexe C en tant que dépense pour bureau ou fournitures dans la section des autres dépenses. »

N’oubliez pas, cependant, que si vous utilisez aussi certains de ces articles à des fins personnelles, seule la proportion utilisée pour le travail doit être déduite. Par exemple, si vous achetez un ordinateur portable à 2 500 $ mais que vous l’utilisez à 40 % pour le travail, vous pouvez déduire 1 000 $.

Déductions fiscales pour déjeuners d’affaires et divertissements

Depuis le 1er janvier 2023, les entreprises doivent partager les coûts. La déduction pour déjeuners d’affaires est revenue à 50 % en 2023, comme avant la pandémie.

Notez que les dépenses de divertissement ne sont pas déductibles et ne le sont plus depuis la loi Tax Cuts and Jobs Act adoptée en 2017, a indiqué l’IRS. Si vous emmenez quelqu’un dans un établissement proposant divertissement et restauration, vous devez séparer le coût de la nourriture de celui du divertissement et ne déduire que cette partie.

Et si mon activité secondaire consiste à conduire ?

Si vous utilisez votre voiture pour le travail, vous pourriez être en mesure de déduire en fonction du kilométrage parcouru à cette fin. Il existe deux méthodes pour calculer la déduction :

**Usage réel** : Les travailleurs doivent déterminer le coût réel d’utilisation de la voiture en divisant les dépenses entre usage professionnel et usage personnel. « Conservez tous les reçus, comme pour les changements d’huile, l’assurance, les réparations », a déclaré Cole. Vérifiez votre kilométrage pour déterminer le ratio d’utilisation pour le travail et appliquez-le à toutes les dépenses pour calculer le montant de la déduction. Par exemple, si vous conduisez 2 000 miles et que 1 000 sont pour le travail, vous pouvez déduire 50 % de vos dépenses, a-t-elle dit.

**Taux kilométrique standard** : Les travailleurs suivent le kilométrage utilisé pour le travail et multiplient le nombre de miles par le taux de 2025 de l’IRS de 0,70 $ par mile pour le montant déductible. « C’est une comptabilité beaucoup plus simple et une meilleure déduction », a déclaré Cole. « C’est un taux très généreux qui inclut la dépréciation, les réparations, l’assurance. Et c’est cool parce que si vous avez une voiture électrique, le taux est basé sur l’essence et vous ne dépensez pas d’argent en carburant. »

Y a-t-il un moyen pour les salariés W-2 de récupérer une partie de leurs dépenses professionnelles ?

Pas via vos impôts, mais vous pourriez demander à votre employeur.

« Vous pouvez essayer de faire en sorte que votre entreprise paie pour cela si elle exige que vous travailliez à domicile », a déclaré Tippie. « Ils peuvent vous rembourser et déduire cette dépense, mais certains peuvent simplement exiger que les employés viennent au bureau. »

Medora Lee est journaliste spécialisée en finances, marchés et finances personnelles chez USA TODAY. Vous pouvez la contacter à mjlee@usatoday.com et vous abonner à notre newsletter gratuite Daily Money pour des conseils en finances personnelles et des actualités économiques du lundi au vendredi.

Cet article est initialement paru sur USA TODAY : Les déductions fiscales pour bureau à domicile ne profitent qu’à certains travailleurs. Faites-vous partie de ceux-là ?