Déduction des intérêts sur les prêts étudiants

H&R Block

11 avril 2025 5 min de lecture

Avec le coût élevé de l’université, de nombreux étudiants se tournent vers des prêts privés et fédéraux pour financer leurs études.

Si vous faites face à une dette étudiante après l’université, la déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants peut vous aider à améliorer votre situation financière pendant le remboursement de vos prêts. Donc, si vous effectuez ou allez effectuer des paiements d’intérêts sur un prêt étudiant pour rembourser ce que vous avez emprunté pour financer votre enseignement supérieur, la déduction des intérêts sur les prêts étudiants est faite pour vous. Continuez à lire pour savoir si « les prêts étudiants sont déductibles d’impôt » afin d’avoir une idée claire de ce à quoi vous attendre.

Approfondissez les sujets liés :_ Consultez notre guide de déclaration fiscale pour étudiants. Et découvrez plus sur différents types de prêts, y compris les prêts étudiants et les prêts personnels._

Qu’est-ce que les intérêts sur les prêts étudiants ?

Comment fonctionnent les intérêts sur les prêts étudiants ? Et comment cela se rapporte-t-il aux impôts ? Essentiellement, les intérêts sur les prêts étudiants représentent le coût d’emprunt d’argent pour payer votre éducation. Lorsque vous contractez un prêt étudiant, vous acceptez de rembourser le montant du prêt (le principal) plus les intérêts, qui sont calculés en pourcentage du solde impayé du principal.

En matière fiscale, vous devrez déterminer le montant des intérêts payés sur un prêt étudiant admissible (parfois appelé prêt éducatif admissible) au cours d’une année fiscale spécifique.

Les intérêts sur les prêts étudiants sont-ils déductibles ?

De nombreux étudiants se demandent si les intérêts sur les prêts étudiants sont déductibles d’impôt. La réponse est oui. En fait, les emprunteurs de prêts étudiants fédéraux pourraient être éligibles pour déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur les prêts étudiants par déclaration de revenus par année fiscale.

Tant que votre prêt étudiant est admissible, vous pouvez réclamer la déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants comme un ajustement au revenu. Vous n’avez pas besoin de détailler vos déductions pour la réclamer.

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Combien puis-je déduire pour les intérêts sur les prêts étudiants en 2025 ?

Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur un prêt étudiant admissible en tant que déduction en ligne. Vous devez respecter les limites de revenu fixées par l’IRS pour être éligible.

Quels types d’intérêts sur les prêts étudiants sont admissibles ?

Un prêt étudiant admissible est un prêt que vous avez contracté uniquement pour des dépenses éducatives admissibles qui étaient :

Pour vous, votre conjoint ou une personne à votre charge lorsque vous avez contracté le prêt

Payées ou engagées dans une période raisonnable avant ou après la contraction du prêt

Pour une éducation fournie pendant une période académique pour un étudiant éligible

Les prêts provenant de ces sources ne sont pas considérés comme des prêts étudiants admissibles :

Personne liée

Plan d’employeur qualifié

Les dépenses éducatives admissibles comprennent le coût total pour fréquenter une école admissible. Cela inclut l’école de troisième cycle. Les coûts comprennent :

Frais de scolarité et autres frais

Logement et repas

Livres, fournitures et équipements

Autres dépenses nécessaires, comme le transport

Qui peut réclamer la déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants ?

Vous pouvez généralement réclamer la déduction fiscale des prêts étudiants si vous remplissez toutes ces conditions :

Votre statut de déclaration est différent de Marié Déclarant Séparément.

Personne d’autre ne vous réclame comme personne à charge.

Vous êtes légalement obligé de payer des intérêts sur un prêt étudiant admissible.

Vous avez payé des intérêts sur un prêt étudiant admissible au cours d’une année fiscale spécifique que vous réclamez.

Limites de revenu pour la déduction des intérêts sur les prêts étudiants

La déduction maximale que vous pouvez obtenir dépend d’un plafond de revenu pour chaque statut de déclaration. Si vous avez un revenu plus élevé, la déduction pour intérêts sur les prêts étudiants est réduite ou supprimée. En d’autres termes, vous ne pouvez pas bénéficier de la déduction si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse le plafond de revenu.

De plus, vous ne pouvez pas bénéficier de la déduction si votre prêt est éligible à une remise de prêt étudiant.

Si vous êtes Marié déclarant conjointement (pour l’année fiscale 2025) :

Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts payés si votre revenu brut ajusté modifié (AGI) est de 170 000 $** ou moins**.

Votre déduction pour prêt étudiant est progressivement réduite si votre AGI modifié est **plus de **170 000 $ mais moins de 200 000 $.

Vous ne pouvez pas réclamer de déduction si votre AGI modifié est de 200 000 $ **ou plus**.

Si vous déposez en tant que Célibataire, Chef de famille ou Conjoint survivant qualifié (pour l’année fiscale 2025) :

Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts payés si votre AGI modifié est de 85 000 $** ou moins**.

Votre déduction est progressivement réduite si votre AGI modifié est de 85 000 $** mais moins de 95 000 $**.

Vous ne pouvez pas réclamer de déduction si votre AGI modifié est de 100 000 $ **ou plus**.

Comment fonctionne la déduction des intérêts sur les prêts étudiants

Vous souhaitez probablement savoir comment fonctionne la déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants, surtout si vous pensez être éligible. Comme toute autre déduction fiscale, elle réduit votre revenu imposable, et dans certains cas, pourrait même réduire votre tranche d’imposition.

Cette déduction est en ligne, ce qui signifie qu’elle constitue un ajustement à votre revenu imposable, et vous n’avez pas besoin de détailler vos déductions pour la réclamer. Vous pouvez soustraire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts payés de votre revenu brut lors du calcul du Revenu Brut Ajusté. (En savoir plus : Qu’est-ce que le Revenu Brut Ajusté (AGI) ?)

Formulaires de déclaration pour la déduction des intérêts sur les prêts étudiants

Si vous avez payé plus de 600 $ d’intérêts pour l’année, votre prêteur vous enverra le formulaire 1098-E, Déclaration des intérêts sur les prêts étudiants. L’IRS recevra également une copie de ce formulaire de la part du service de prêt étudiant.

Vous utiliserez :

Formulaire 1098-E pour calculer votre déduction d’intérêts sur les prêts étudiants.

Annexe 1 du formulaire 1040 pour déclarer le montant sur votre déclaration fédérale.

Aides fiscales pour les étudiants

Si vous êtes encore étudiant ou si d’autres membres de votre famille le sont, n’oubliez pas de vérifier ces crédits d’impôt pour l’éducation. Vous pouvez réclamer le Crédit d’Impôt pour l’Opportunité Américaine (AOTC) ou le Crédit d’Apprentissage à Vie.

Vous pouvez bénéficier de ces avantages fiscaux même si vous avez payé vos frais d’éducation avec des prêts étudiants.

Obtenez de l’aide pour réclamer la déduction fiscale sur les prêts étudiants

Maintenant que nous avons répondu à la question « La déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants est-elle valable ? », êtes-vous prêt à faire votre déclaration ? Chez H&R Block, vous pouvez trouver l’expertise dont vous avez besoin. Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel ou en ligne avec H&R Block, soyez assuré que nous maximiserons votre remboursement.

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