Apa itu Formulir IRS 1040: Pengembalian Pajak Penghasilan Pribadi AS?

H&R Block

18 September 2024 12 menit membaca

Form 1040 adalah salah satu formulir pajak yang paling umum diisi dalam sistem pajak AS. Ini adalah formulir pajak penghasilan standar IRS yang digunakan wajib pajak untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan tahunan. Karena begitu banyak orang mengisinya setiap tahun, penting untuk memahami Formulir IRS 1040 dan apa saja yang harus dimasukkan di dalamnya. Meskipun petunjuk 1040 sangat membantu, kami di sini untuk menjelaskan dasar-dasar formulir 1040 dengan bahasa yang mudah dipahami.

Apa itu 1040?

Mari kita jawab pertanyaan pertama dan terpenting: “Apa itu Form 1040?” Secara resmi dikenal sebagai “Pengembalian Pajak Penghasilan Pribadi AS,” ini adalah formulir pajak dari Internal Revenue Service (IRS) yang digunakan untuk melaporkan semua jenis penghasilan dan pengeluaran, mengklaim potongan dan kredit pajak, serta menghitung tagihan pajak atau pengembalian dana Anda untuk tahun pajak tersebut.

Biasanya, IRS merilis versi terbaru dari formulir pengembalian pajak 1040 setiap tahun pengajuan. Ada beberapa perubahan setiap tahun, seperti penyesuaian untuk inflasi, klarifikasi petunjuk, dan penerapan perubahan relevan dalam kode pajak.

Apa saja jenis Formulir Pajak 1040?

Ada empat variasi formulir IRS 1040 untuk pengajuan pengembalian pajak penghasilan tahunan individu:

**Form 1040:** **Ini adalah formulir 1040 standar.

**Form 1040-SR:** Mempermudah pengajuan pajak bagi mereka yang berusia 65 tahun ke atas.

**Form 1040-NR:** Merupakan formulir utama yang digunakan oleh non-residen asing untuk mengajukan pengembalian pajak AS.

**Form 1040-X:** Digunakan untuk mengubah pengembalian pajak penghasilan tahunan individu.

Mengapa “short forms” 1040A dan 1040EZ tidak lagi tersedia

Pada tahun 2018, dua formulir pajak 1040—1040A dan 1040EZ—dihapuskan melalui reformasi pajak. IRS mengkonsolidasikan formulir tersebut menjadi satu, memungkinkan wajib pajak menggunakan jadwal untuk melengkapi pengajuan mereka. Jadi, mulai tahun 2018, Form 1040 menjadi formulir utama dengan jadwal pendukung.

Ajukan melalui H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Siapa yang harus mengajukan Form 1040?

Jutaan wajib pajak AS mengajukan formulir 1040 setiap tahun. Ini adalah formulir pajak yang paling banyak digunakan untuk melaporkan penghasilan, mengklaim kredit tertentu, dan menentukan berapa banyak pajak yang harus Anda bayar (atau yang akan dikembalikan).

Pertama, Anda perlu memeriksa apakah jumlah penghasilan yang Anda peroleh tahun ini akan memicu kewajiban pengajuan. Jika penghasilan bruto Anda mencapai atau melebihi ambang batas tahunan tertentu sesuai status pengajuan Anda, Anda harus mengajukan pengembalian pajak. Tetapi, memiliki penghasilan di bawah ambang batas (seperti yang disebutkan di atas) bukan satu-satunya hal yang perlu diperiksa. Anda juga harus mengajukan pengembalian pajak jika salah satu dari situasi berikut berlaku untuk Anda:

Anda memiliki penghasilan dari pekerjaan sendiri sebesar $400 atau lebih

Anda berhutang pajak khusus, termasuk:

 

*    
    
    Tips yang tidak dilaporkan kepada pemberi kerjaAnda harus membayar Pajak Minimum Alternatif (AMT)Pajak pekerjaan rumah tanggaPajak tambahan atas IRA atau rencana yang memenuhi syarat lainnyaPemberi kerja Anda tidak memotong pajak Social Security dan Medicare dari gaji Anda
    
     
 

 

*    
    
    Anda sedang membayar kembali Kredit Pembeli Rumah Pertama

Anda menerima pembayaran di muka dari Kredit Pajak Premium.

Anda menerima distribusi dari Rekening Tabungan Kesehatan (HSA).

 






Cerita berlanjut  

Pelajari lebih dalam tentang situasi ini dan tinjau artikel Kami tentang Apakah Anda perlu mengajukan pajak?

Bahkan jika Anda tidak diwajibkan mengajukan pengembalian pajak, Anda mungkin ingin melakukannya dalam situasi ini:

Anda berhak atas pengembalian pajak yang dipotong dari gaji Anda.

Anda memenuhi syarat untuk kredit pengembalian pribadi, seperti Kredit Penghasilan yang Diperoleh (EIC), Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC), atau Kredit Peluang Amerika yang dapat dikembalikan (AOC).

Anda memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Premium.

Cara mendapatkan informasi formulir 1040

Formulir pajak 1040 IRS adalah formulir utama Pengembalian Pajak Penghasilan Pribadi AS. Anda dapat menemukannya di situs resmi Internal Revenue Service (IRS).

Berikut cara mengaksesnya jika Anda mengajukan secara manual:

Kunjungi situs IRS: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040. 

Lihat, unduh, dan cetak formulir dalam format PDF di halaman ini.

Jika Anda mengajukan secara online atau menggunakan perangkat lunak pajak, program akan secara otomatis mengisi Form 1040 yang sesuai berdasarkan serangkaian pertanyaan yang diajukan. Dan jika Anda menggunakan profesional pajak, mereka akan menyediakan formulir dan jadwal yang sesuai.

Petunjuk Formulir 1040 IRS

Petunjuk formulir 1040 menyediakan beberapa informasi yang mungkin berguna dalam menyelesaikan pajak Anda. Ini termasuk persyaratan pengajuan seperti yang tercantum di atas, petunjuk baris per baris untuk Form 1040, informasi tarif pajak, informasi pengembalian dana, dan petunjuk untuk setiap jadwal 1040. (Lebih lengkap tentang jadwal di bawah).

Cara mengisi formulir pajak 1040

Berkat program yang membantu, seperti H&R Block Online (atau bekerja sama dengan salah satu profesional pajak kami), mengisi Form 1040 sebenarnya tidak terlalu diperlukan. Tetapi jika Anda ingin tahu bagaimana cara kerjanya, kami telah merangkum prosesnya di bawah ini.

**Isi informasi pribadi Anda**: Bagian atas formulir memiliki ruang untuk mengisi data pribadi. Ini termasuk nama, Nomor Jaminan Sosial, alamat, dan status pengajuan. Jika Anda mengajukan bersama pasangan, Anda juga akan mencantumkan SSN pasangan di bagian ini.

**Laporkan penghasilan Anda:** Kumpulkan formulir W-2 dari pemberi kerja Anda dan formulir 1099 untuk sumber penghasilan tambahan seperti pekerjaan lepas atau investasi. Pastikan semua formulir yang diperlukan disertakan dan periksa keakuratannya.

**Klaim potongan pajak:** Telusuri berbagai potongan yang tersedia dan syaratnya. Potongan ini membantu mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Beberapa potongan umum termasuk bunga pinjaman mahasiswa, biaya pendidik, dan kontribusi ke rekening pensiun. Siapkan dokumen terkait untuk pelaporan yang akurat.

**Pilih potongan standar atau itemisasi:** Tentukan apakah akan menggunakan potongan standar atau itemisasi potongan. Potongan standar adalah jumlah tetap yang ditetapkan IRS, sementara itemisasi memungkinkan Anda mencantumkan pengeluaran tertentu seperti bunga hipotek, pajak properti, biaya medis, dan sumbangan amal. Evaluasi mana yang lebih menguntungkan bagi Anda.

**Klaim kredit pajak:** Kredit pajak adalah cara yang bagus untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Cari tahu tentang kredit seperti Kredit Pajak Anak, Kredit Penghasilan yang Diperoleh (EITC), atau kredit pendidikan. Pastikan memenuhi syarat dan kumpulkan informasi yang diperlukan untuk mengklaim kredit ini secara akurat.

**Perhitungkan pajak lain yang harus dibayar:** Jika Anda memiliki penghasilan dari pekerjaan sendiri, hitung pajak pekerjaan sendiri. Demikian pula, jika Anda mempekerjakan pekerja rumah tangga, Anda mungkin berhutang pajak pekerjaan rumah tangga. Pastikan melaporkan ini dengan benar di Form 1040 menggunakan jadwal atau formulir yang sesuai untuk menentukan apakah ada pajak yang harus dibayar.

**Cantumkan pembayaran pajak yang telah dilakukan selama tahun berjalan:** Anda harus mencantumkan pajak yang dipotong dari gaji Anda dan jumlah pembayaran pajak perkiraan yang dilakukan selama tahun pajak di Form 1040 Anda. Ini akan membantu mengurangi kewajiban pajak Anda. Selain itu, tentukan apakah Anda lebih suka deposit langsung atau cek untuk pengembalian pajak yang mungkin Anda terima.

Informasi apa yang Anda perlukan untuk menyelesaikan Form 1040?

Meskipun petunjuk Form 1040 menjelaskan banyak hal yang Anda perlukan untuk menyelesaikan pajak, Anda akan segera melihat bahwa mungkin ada beberapa hal yang berlaku—atau tidak—untuk situasi Anda.

Berikut beberapa informasi yang Anda perlukan untuk menyelesaikan pajak Anda.

Informasi pribadi, seperti**:**

Nama dan alamat Anda

Nomor Jaminan Sosial (SSN) atau Nomor Identifikasi Wajib Pajak (ITIN) untuk diri sendiri dan pasangan Anda

Nama depan dan belakang, serta nomor jaminan sosial untuk setiap tanggungan yang tercantum dalam pengembalian Anda

Selanjutnya, ada rincian lain yang perlu Anda periksa dari dokumen resmi Anda. Artinya, Anda perlu mengumpulkan:

Formulir yang menunjukkan penghasilan Anda, seperti:

Pernyataan gaji untuk penghasilan yang diperoleh:

 

*    
    
    Formulir W-2, untuk karyawan
    
     
 

 

*    
    
    Formulir 1099-NEC, Penghasilan non-karyawan
    
     
 

 

*    
    
    Formulir 1099-K, Transaksi kartu pembayaran dan pihak ketiga

Investasi—Formulir umum meliputi:

 

*    
    
    Formulir 1099-B, Hasil dari transaksi broker dan barter
    
     
*    
    
    Formulir 1099-DIV, Dividen dan distribusi
    
     
*    
    
    Formulir 1099-R, Distribusi dari pensiun, anuitas, rencana pensiun atau bagi hasil, IRA, kontrak asuransi, dll.
    
     
*    
    
    Formulir 1099-INT, Pendapatan bunga

Formulir dan dokumen terkait potongan pajak, seperti informasi tentang Anda:

Kepemilikan rumah dan kendaraan

Biaya medis

Asuransi kesehatan

Biaya penitipan anak

Biaya pendidikan

Untuk daftar lengkapnya, lihat daftar periksa “Apa yang saya perlukan untuk mengajukan pajak”.

Ajukan melalui H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Apa saja jadwal Form 1040 yang berbeda?

Form 1040 mencakup formulir dasar dan tiga jadwal yang diperlukan untuk melaporkan item tambahan. Selain jadwal ini, ada beberapa jadwal pendukung yang digunakan untuk memberikan rincian tentang penghasilan dan potongan tertentu.

Anda bisa menganggap jadwal sebagai formulir tambahan yang digunakan IRS untuk mendapatkan gambaran lengkap dan akurat tentang keuangan Anda terkait pengajuan pajak. Jika Anda mengajukan secara elektronik (yang dilakukan kebanyakan orang), program online atau profesional pajak Anda biasanya akan menentukan jadwal 1040 yang Anda perlukan.

Dalam banyak kasus, Anda tidak memerlukan apa pun selain formulir dasar. Namun, jika pengembalian pajak Anda lebih rumit (misalnya jika Anda mengklaim potongan, kredit tertentu, atau berhutang pajak tambahan), Anda kemungkinan akan menggunakan satu atau lebih jadwal dan formulir.

Berikut ringkasan setiap jadwal 1040.

Jadwal Pendukung:

Jadwal 1: Penghasilan Tambahan dan Penyesuaian Penghasilan

Jadwal ini digunakan untuk melaporkan penghasilan tambahan yang mungkin Anda miliki seperti penghasilan dari bisnis, pertanian, atau sewa. Anda juga menggunakan jadwal ini untuk melaporkan penyesuaian penghasilan seperti bunga pinjaman mahasiswa, bagian yang dapat dikurangkan dari pajak pekerjaan sendiri, atau biaya pendidik.

Jadwal 2: Pajak Tambahan

Jadwal 2 digunakan untuk melaporkan pajak tambahan yang mungkin Anda hutangi seperti Pajak Minimum Alternatif, pajak pekerjaan sendiri, pajak atas distribusi awal dari IRA, dan pajak tambahan Social Security dan Medicare.

Jadwal 3: Kredit dan Pembayaran Tambahan

Di sinilah banyak kredit pribadi dilaporkan, termasuk kredit pendidikan, Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, Kredit Penabung, kredit energi, Kredit Pajak Premium, dan Kredit Pajak Asing. Perlu dicatat bahwa kredit penghasilan yang diperoleh dan kredit pajak anak dilaporkan di Form 1040.

Jadwal tambahan yang mungkin Anda perlukan:

Jadwal A: Potongan Itemisasi

Jadwal A memungkinkan Anda untuk mengitemisasi potongan daripada menggunakan potongan standar. Termasuk biaya medis, pajak negara dan lokal, bunga hipotek, dan sumbangan amal—semua ini adalah potongan yang dapat diterima!

Jadwal B: Bunga dan Dividen Biasa

Jadwal B melaporkan bunga dan dividen biasa. Jadi, jika Anda memiliki rekening bank atau investasi, di sinilah Anda melaporkan bunga dan dividen yang Anda peroleh.

Jadwal C: Keuntungan atau Kerugian dari Usaha

Bagi pengusaha, Jadwal C melaporkan penghasilan dan pengeluaran usaha untuk pemilik tunggal (termasuk LLC satu anggota yang diperlakukan sebagai usaha tunggal). Kemitraan dan perusahaan (termasuk LLC yang diperlakukan sebagai kemitraan atau perusahaan) tidak melaporkan penghasilan usaha di Form 1040, melainkan mengajukan melalui pengembalian kemitraan dan perusahaan (Forms 1065 dan 1120) dan pemilik melaporkan penghasilan di formulir lain.

Jadwal D: Keuntungan dan Kerugian Modal

Jika Anda bermain pasar saham atau menjual investasi, Jadwal D adalah cara melaporkan keuntungan dan kerugian modal.

Jadwal E: Penghasilan Tambahan dan Kerugian

Jika Anda mendapatkan penghasilan tambahan dari properti sewaan, royalti, kemitraan, S-corporation, estate, trust, atau residual interest di REMIC, maka penghasilan tersebut dilaporkan di Jadwal E.

Jadwal EIC: Kredit Penghasilan yang Diperoleh

Jadwal ini digunakan untuk melaporkan informasi tentang anak yang memenuhi syarat yang Anda cantumkan untuk mengklaim Kredit Penghasilan yang Diperoleh.

Jadwal F: Keuntungan atau Kerugian dari Pertanian

Jadwal F melaporkan penghasilan dan pengeluaran dari pertanian untuk petani dan mereka yang bergerak di bidang pertanian. Jadwal ini memberi tahu IRS apakah usaha pertanian Anda berkembang atau mengalami kekeringan. Pelajari lebih lanjut tentang penggunaan Jadwal F untuk pajak penghasilan dari pertanian.

Jadwal H: Pajak Pekerjaan Rumah Tangga

Jika Anda memiliki pekerja rumah tangga tertentu seperti pengasuh, kru kebersihan, atau asisten pribadi, gunakan Jadwal H untuk melaporkan pajak pekerja rumah tangga.

Jadwal J: Rata-rata Penghasilan untuk Petani dan Nelayan

Jadwal J digunakan untuk memilih perhitungan pajak penghasilan dengan cara merata-ratakan, selama tiga tahun sebelumnya, seluruh atau sebagian penghasilan kena pajak dari usaha pertanian atau perikanan Anda.

Pilihan ini bisa menurunkan penghasilan kena pajak dari pertanian atau perikanan jika penghasilan Anda tinggi dan penghasilan kena pajak selama satu atau lebih dari tiga tahun sebelumnya lebih rendah.

Jadwal R: Kredit untuk Lansia atau Penyandang Disabilitas

Gunakan Jadwal R untuk menghitung Kredit Pajak untuk Lansia atau Penyandang Disabilitas.

Jadwal SE: Pajak Pekerjaan Sendiri

Pekerja lepas, pemilik tunggal, dan mitra, ini untuk Anda. Jadwal SE menghitung pajak pekerjaan sendiri Anda, yang mewakili kontribusi Anda terhadap Social Security dan Medicare.

Jadwal 8812: Kredit Pajak Anak

Gunakan Jadwal 8812 untuk menghitung Kredit Pajak Anak Tambahan.

Perubahan apa yang telah dilakukan pada formulir 1040 tahun ini?

IRS tidak melakukan perubahan signifikan pada Form 1040 dan sebagian besar jadwal pendukungnya tahun ini. Jadwal 3 telah direvisi untuk menambahkan baris untuk Kredit Energi Rumah dan Kendaraan Bersih.

Di mana mengajukan Form 1040?

Metode pengajuan pilihan Anda akan menentukan di mana mengajukan Form 1040.

**Untuk pengaju manual:** Jika Anda mengajukan secara manual, Anda perlu mengirimkan pengembalian Anda. Alamat pengiriman tergantung di mana Anda mengajukan. IRS mencantumkan alamat pengiriman yang sesuai berdasarkan negara bagian di situs web mereka. Perlu diingat: Pengembalian manual bisa memakan waktu berminggu-minggu lebih lama untuk diproses karena kekurangan staf. Untuk proses lebih cepat, IRS menyarankan Anda mengajukan secara elektronik.)

**Untuk pengajuan elektronik:** Pengaju elektronik akan mengajukan secara online melalui situs IRS, perangkat lunak pajak DIY, atau dengan profesional pajak. Ingin cara yang lebih cepat untuk mendapatkan pengembalian pajak? Pelajari lebih lanjut tentang cara pengajuan dengan Block.

Dapatkan bantuan mengajukan formulir pajak 1040 Anda

Secara umum, formulir pajak 1040 IRS adalah kunci untuk mengajukan pengembalian pajak Anda. Siap mengajukan Form 1040 Anda? Biarkan H&R Block membantu! Apakah Anda memilih mengajukan dengan profesional pajak atau secara online dengan H&R Block Online, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar untuk Anda.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut