アメリカ人の間で在宅勤務を希望する人が増えています。その理由の一つに税金のメリットがあるかもしれません。メドーラ・リー、USA TODAY火曜日、2026年2月10日 午後7:02（日本時間） 6分で読む住宅のリアリティ番組、例えばハウスハンターズのような番組を見ていると、皆が在宅勤務用のオフィスを欲しがっていることに気づきますね。そこには理由があります。その追加の在宅勤務用スペースは、条件を満たせば毎年税控除の対象となるのです。在宅勤務の経費が控除できるかどうか、またその方法には多くのルールがありますが、まずは自分が対象かどうかを知る必要があります。IRS（米国内国税庁）には明確な基準があります：もしあなたがW-2を受け取っている場合は対象外です。連邦レベルでは、在宅勤務の控除は「リモートワーカーの従業員には適用されません」と、IRS登録エージェントであり『Taxes for Humans』の著者ハンナ・コールは述べています。ハイブリッド勤務者も対象外です。ペンシルバニア州など一部の州では、W-2の従業員が会社が補償しない仕事関連の経費の控除を受けることを認めています。お住まいの州のルールを確認してください。しかし、連邦政府は一般的に、1099を受け取る自営業者やフリーランサー、契約社員に在宅勤務の控除を認めています。副業を持ち、W-2の仕事と並行している場合は、在宅勤務控除を受けられる可能性があります。昨年、独立したフリーランサー、コンサルタント、契約者として自分のビジネスを管理していたアメリカ人は約7290万人にのぼると、インディペンデントワーカー向けのツールを提供するMBOパートナーズは報告しています。在宅勤務の税控除はどう機能するのか？--------------------------------------------ルールは厳格で、控除額の計算は複雑になることもあります。以下は、計算時に考慮すべきポイントのステップバイステップガイドです：（対象外の場合は削除してください）自営業者で、在宅勤務を専用かつ定期的に行っている場合、住宅ローンの利子、固定資産税、住宅保険、光熱費などの住宅関連経費の一部を連邦税から控除できる可能性があります。ただし、詳細には注意が必要ですと、専門家は指摘します。「ダイニングテーブルで仕事をしている場合、それは専用に使っていないので控除できません」と、EP Wealth Advisorsの税務マネージャー兼ファイナンシャルプランナーのテレーズ・ティッピーは述べています。「しかし、デスクを購入して家の一角に置き、それが専用かつ定期的に仕事に使われているなら、そのスペースの控除が可能です。」在宅勤務スペースの控除には、簡易方式と通常方式の二つがあります。簡易方式の在宅勤務控除--------------------------------専用の在宅勤務スペースの面積1平方フィートあたり5ドル、最大1500ドルまたは300平方フィートまでを控除できます（年間使用が全期間の場合）。そのスペースを部分的にしか使わない場合は、その割合に応じて控除額を按分しますとティッピーは述べています。ストーリー続く通常の直接的在宅勤務控除------------------------------------こちらはより多くの控除が見込めますが、その分、修理や維持にかかるすべての費用を追跡する必要があります。「予備の寝室をオフィスに改装した場合、棚を取り付けたり、Zoom会議用に塗装したりした費用も在宅勤務経費として計上できます」とティッピーは言います。また、家賃や固定資産税、住宅の減価償却、光熱費などの一部も、スペースの割合に応じて控除可能です。例えば、あなたのオフィスが250平方フィートで、家全体が1000平方フィートの場合、控除できる経費の25％を差し引くことができます（250/1000=0.25）。もし住宅関連の経費が1万ドルあれば、最大で2,500ドルの控除が可能です。控除額に上限はありません。用品の控除は可能？----------------------はい、業界に一般的で必要なもので、領収書があれば控除できます。控除対象となるアイテムには、携帯電話、ノートパソコン、プリンター、その他のオフィス用品があります。「これらのアイテムの価値を考えると、全額を経費として書き込むことができます」とティッピーは述べています。「資産計上する必要はありません。スケジュールCのその他経費欄に、オフィスや用品の経費として記載します。」ただし、これらのアイテムを私用でも使用している場合は、仕事に使った割合だけを控除してください。例えば、2,500ドルのノートパソコンを購入し、そのうち40％を仕事に使う場合は、1,000ドルを控除できます。ビジネスランチやエンターテインメントの税控除-----------------------------------------------2023年1月1日以降、企業はダッチスタイルに変更されました。ビジネスランチの控除は、パンデミック前の50％に戻っています。また、エンターテインメント費用は控除対象外であり、2017年の税制改革法（Tax Cuts and Jobs Act）以降、控除されていませんとIRSは述べています。エンターテインメントと食事を提供する施設に誰かを連れて行く場合は、食事とエンターテインメントの費用を分けて計上し、その部分だけを控除します。副業の運転が仕事の場合はどうなる？-------------------------------車を仕事に使う場合、その走行距離に基づいて控除を受けられる可能性があります。計算方法は二つあります。* **実際の使用**：車の運用にかかる実費を、仕事と私用に分けて計算します。「オイル交換や保険、修理などすべての領収書を保管してください」とコールは述べています。走行距離を確認し、仕事と私用の比率を算出し、その比率に基づいて経費を計算します。例えば、2,000マイル走行し、そのうち1,000マイルが仕事用なら、経費の50％を控除できます。* **標準マイレージレート**：仕事に使った走行距離を記録し、その距離にIRSの2025年レート（1マイルあたり0.70ドル）を掛けて控除額を算出します。「これは帳簿付けが簡単で、より良い控除です」とコールは述べています。「このレートは非常に寛大で、減価償却や修理、保険料も含まれています。電気自動車の場合はガソリン代が不要なので、その分お得です。」W-2の給与所得者が経費の一部を取り戻す方法は？-----------------------------------------------------------------------------------税金を通じてではなく、雇用主に相談できるかもしれません。「在宅勤務を義務付けている場合、会社に経費を負担してもらうよう頼むことができます」とティッピーは述べています。「会社が経費を補償し、それを控除できる場合もありますが、その一方で、従業員にオフィスに来るよう求める会社もあります。」メドーラ・リーはUSA TODAYのマネー、市場、個人財務の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡できます。毎週月曜日から金曜日までの個人財務のヒントやビジネスニュースをお届けする無料のデイリーマネー・ニュースレターも購読できます。この記事は元々、USA TODAYに掲載されました：在宅勤務の税控除は一部の労働者にしか恩恵をもたらさない。あなたはその一人ですか？
より多くのアメリカ人が在宅勤務を望んでいます。その背後には税金の理由があるかもしれません。
アメリカ人の間で在宅勤務を希望する人が増えています。その理由の一つに税金のメリットがあるかもしれません。
メドーラ・リー、USA TODAY
火曜日、2026年2月10日 午後7:02（日本時間） 6分で読む
住宅のリアリティ番組、例えばハウスハンターズのような番組を見ていると、皆が在宅勤務用のオフィスを欲しがっていることに気づきますね。そこには理由があります。
その追加の在宅勤務用スペースは、条件を満たせば毎年税控除の対象となるのです。
在宅勤務の経費が控除できるかどうか、またその方法には多くのルールがありますが、まずは自分が対象かどうかを知る必要があります。IRS（米国内国税庁）には明確な基準があります：もしあなたがW-2を受け取っている場合は対象外です。
連邦レベルでは、在宅勤務の控除は「リモートワーカーの従業員には適用されません」と、IRS登録エージェントであり『Taxes for Humans』の著者ハンナ・コールは述べています。ハイブリッド勤務者も対象外です。
ペンシルバニア州など一部の州では、W-2の従業員が会社が補償しない仕事関連の経費の控除を受けることを認めています。お住まいの州のルールを確認してください。
しかし、連邦政府は一般的に、1099を受け取る自営業者やフリーランサー、契約社員に在宅勤務の控除を認めています。副業を持ち、W-2の仕事と並行している場合は、在宅勤務控除を受けられる可能性があります。
昨年、独立したフリーランサー、コンサルタント、契約者として自分のビジネスを管理していたアメリカ人は約7290万人にのぼると、インディペンデントワーカー向けのツールを提供するMBOパートナーズは報告しています。
在宅勤務の税控除はどう機能するのか？
ルールは厳格で、控除額の計算は複雑になることもあります。
以下は、計算時に考慮すべきポイントのステップバイステップガイドです：（対象外の場合は削除してください）
自営業者で、在宅勤務を専用かつ定期的に行っている場合、住宅ローンの利子、固定資産税、住宅保険、光熱費などの住宅関連経費の一部を連邦税から控除できる可能性があります。
ただし、詳細には注意が必要ですと、専門家は指摘します。
「ダイニングテーブルで仕事をしている場合、それは専用に使っていないので控除できません」と、EP Wealth Advisorsの税務マネージャー兼ファイナンシャルプランナーのテレーズ・ティッピーは述べています。「しかし、デスクを購入して家の一角に置き、それが専用かつ定期的に仕事に使われているなら、そのスペースの控除が可能です。」
在宅勤務スペースの控除には、簡易方式と通常方式の二つがあります。
簡易方式の在宅勤務控除
専用の在宅勤務スペースの面積1平方フィートあたり5ドル、最大1500ドルまたは300平方フィートまでを控除できます（年間使用が全期間の場合）。そのスペースを部分的にしか使わない場合は、その割合に応じて控除額を按分しますとティッピーは述べています。
ストーリー続く
通常の直接的在宅勤務控除
こちらはより多くの控除が見込めますが、その分、修理や維持にかかるすべての費用を追跡する必要があります。
「予備の寝室をオフィスに改装した場合、棚を取り付けたり、Zoom会議用に塗装したりした費用も在宅勤務経費として計上できます」とティッピーは言います。
また、家賃や固定資産税、住宅の減価償却、光熱費などの一部も、スペースの割合に応じて控除可能です。
例えば、あなたのオフィスが250平方フィートで、家全体が1000平方フィートの場合、控除できる経費の25％を差し引くことができます（250/1000=0.25）。もし住宅関連の経費が1万ドルあれば、最大で2,500ドルの控除が可能です。控除額に上限はありません。
用品の控除は可能？
はい、業界に一般的で必要なもので、領収書があれば控除できます。
控除対象となるアイテムには、携帯電話、ノートパソコン、プリンター、その他のオフィス用品があります。
「これらのアイテムの価値を考えると、全額を経費として書き込むことができます」とティッピーは述べています。「資産計上する必要はありません。スケジュールCのその他経費欄に、オフィスや用品の経費として記載します。」
ただし、これらのアイテムを私用でも使用している場合は、仕事に使った割合だけを控除してください。例えば、2,500ドルのノートパソコンを購入し、そのうち40％を仕事に使う場合は、1,000ドルを控除できます。
ビジネスランチやエンターテインメントの税控除
2023年1月1日以降、企業はダッチスタイルに変更されました。ビジネスランチの控除は、パンデミック前の50％に戻っています。
また、エンターテインメント費用は控除対象外であり、2017年の税制改革法（Tax Cuts and Jobs Act）以降、控除されていませんとIRSは述べています。エンターテインメントと食事を提供する施設に誰かを連れて行く場合は、食事とエンターテインメントの費用を分けて計上し、その部分だけを控除します。
副業の運転が仕事の場合はどうなる？
車を仕事に使う場合、その走行距離に基づいて控除を受けられる可能性があります。計算方法は二つあります。
実際の使用：車の運用にかかる実費を、仕事と私用に分けて計算します。「オイル交換や保険、修理などすべての領収書を保管してください」とコールは述べています。走行距離を確認し、仕事と私用の比率を算出し、その比率に基づいて経費を計算します。例えば、2,000マイル走行し、そのうち1,000マイルが仕事用なら、経費の50％を控除できます。
標準マイレージレート：仕事に使った走行距離を記録し、その距離にIRSの2025年レート（1マイルあたり0.70ドル）を掛けて控除額を算出します。「これは帳簿付けが簡単で、より良い控除です」とコールは述べています。「このレートは非常に寛大で、減価償却や修理、保険料も含まれています。電気自動車の場合はガソリン代が不要なので、その分お得です。」
W-2の給与所得者が経費の一部を取り戻す方法は？
税金を通じてではなく、雇用主に相談できるかもしれません。
「在宅勤務を義務付けている場合、会社に経費を負担してもらうよう頼むことができます」とティッピーは述べています。「会社が経費を補償し、それを控除できる場合もありますが、その一方で、従業員にオフィスに来るよう求める会社もあります。」
メドーラ・リーはUSA TODAYのマネー、市場、個人財務の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡できます。毎週月曜日から金曜日までの個人財務のヒントやビジネスニュースをお届けする無料のデイリーマネー・ニュースレターも購読できます。
この記事は元々、USA TODAYに掲載されました：在宅勤務の税控除は一部の労働者にしか恩恵をもたらさない。あなたはその一人ですか？