Explicação do Basel IV: Impacto nos Bancos dos EUA e Reformas Financeiras Globais

O que é o Basel IV?

O Basel IV é um pacote de reformas bancárias desenvolvido em resposta à crise financeira de 2008-09. É um conjunto abrangente de medidas que farão mudanças significativas na forma como os bancos, especialmente os nos EUA, calculam os ativos ponderados pelo risco (RWA).

O Basel IV é o nome informal de um conjunto de reformas bancárias propostas que se baseiam nos acordos bancários internacionais conhecidos como Basel I, Basel II e Basel III. Também é referido como Basel 3.1. Começou a implementação em 1 de janeiro de 2023, embora a sua adoção completa seja esperada até 2025 e as fases de implementação variem por país.

Principais pontos

• O Basel IV, também conhecido como Basel 3.1, visa melhorar a estabilidade do sistema bancário global ao revisar os cálculos de ativos ponderados pelo risco.
• Este conjunto de reformas bancárias foi iniciado em resposta à crise financeira de 2008-09 para reforçar a resiliência financeira.
• O Basel IV propõe alterações nos padrões de risco de crédito, risco de ajuste de avaliação de crédito e risco operacional.
• A implementação começou em 1 de janeiro de 2023, com a adoção total prevista para 2025, variando por país.
• Os bancos terão de cumprir um reserva de capital mínimo baseada em avaliações de risco padronizadas, e não internas.

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PERGUNTA

Explorando o Impacto Global dos Acordos de Basel

Basel I, II e III são acordos internacionais do Comitê de Basileia para Supervisão Bancária (BCBS) em Basileia, Suíça. Os membros incluem bancos centrais e reguladores bancários globais. Os EUA estão representados no comitê pelo Conselho de Governadores do Sistema da Reserva Federal, pelo Banco da Reserva Federal de Nova York, pelo Escritório do Controlador da Moeda e pela Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC).

O objetivo geral dos Acordos de Basel, como são coletivamente conhecidos, é “melhorar a compreensão da supervisão e a qualidade da supervisão bancária em todo o mundo”, de acordo com o BCBS.

O comitê busca trocar informações sobre supervisão nacional, melhorar técnicas de supervisão e estabelecer padrões mínimos.

Os padrões dos acordos são voluntários. O BCBS não pode aplicá-los e depende dos reguladores nacionais para a sua implementação. Os reguladores podem estabelecer regras mais rigorosas se assim desejarem.

Desvendando Basel I, II e III: Uma Visão Histórica

Basel I: Conhecido na época como o Acordo de Capital de Basel, Basel I foi emitido em 1988. Seu objetivo era abordar o que os banqueiros centrais percebiam como uma necessidade de um “acordo multinacional para fortalecer a estabilidade do sistema bancário internacional e eliminar uma fonte de desigualdade competitiva decorrente de diferenças nos requisitos de capital nacionais.”

Importante

Os requisitos de capital referem-se à quantidade de ativos líquidos que um banco deve manter para atender às suas obrigações potenciais. Basel I exigia que os bancos mantivessem uma proporção mínima de capital em relação aos RWA de 8%, até o final de 1992.

Basel II: Em 2004, aproximadamente uma década e meia após o primeiro acordo de Basel, o comitê lançou uma atualização, Basel II. Basel II refinou a forma de calcular a proporção mínima de capital em relação aos RWA, dividindo os ativos bancários em níveis com base na liquidez e risco, sendo o Tier 1 o de maior qualidade. Sob Basel II, os bancos ainda tinham que manter uma reserva de 8%, mas pelo menos metade dessa (4%) agora tinha que ser capital Tier 1.

Basel III: Após a crise das hipotecas subprime nos EUA e a crise financeira mundial de 2007-2008, que mostraram que as medidas de mitigação de risco de Basel I e II eram inadequadas, o comitê começou a trabalhar no Basel III. Iniciado em 2009, estava originalmente previsto para começar a implementação em 2015, mas o prazo foi adiado várias vezes e começou a ser implementado em 1 de janeiro de 2023, embora algumas disposições já estejam em vigor em alguns países.

Entre outras mudanças, o Basel III aumentou o requisito de capital Tier 1 para 6% de 4%, além de exigir que os bancos mantenham buffers adicionais, elevando o requisito total de capital para até 13%.

Antecipando as Mudanças que o Basel IV Traz ao Sistema Bancário Global

Enquanto o Basel III aguardava seu prazo final de implementação, o BCBS continuou a ajustar suas disposições. Em partes da comunidade financeira, essas propostas passaram a ser conhecidas pelo nome não oficial de Basel IV. No entanto, William Coen, então secretário-geral do Comitê de Basel, afirmou em um discurso de 2016 que não acreditava que as mudanças fossem substanciais o suficiente para merecerem seu próprio numeral romano.

Se é apenas a fase final do Basel III ou um “Basel” por direito próprio, o Basel IV começou a implementação em 1 de janeiro de 2023. Seu objetivo principal, segundo o comitê, é “restaurar a credibilidade no cálculo dos RWA e melhorar a comparabilidade dos rácios de capital dos bancos”.

Para isso, propõe várias mudanças, algumas altamente técnicas. Elas incluem:

• Melhorar as abordagens padronizadas anteriores para risco de crédito, risco de ajuste de avaliação de crédito (CVA) e risco operacional. Essas regras estabelecem novas classificações de risco para vários tipos de ativos, incluindo títulos e imóveis. Risco de avaliação de crédito refere-se à precificação de instrumentos derivados.
• Restringir o uso das abordagens de modelos internos usadas por alguns bancos para calcular seus requisitos de capital. Os bancos geralmente terão que seguir a abordagem padronizada do acordo, a menos que obtenham aprovação regulatória para usar uma alternativa. Os modelos internos têm sido criticados por permitir que os bancos subestimem o risco de suas carteiras e quanto de capital devem manter em reserva.
• Introduzir uma reserva de alavancagem para limitar ainda mais a alavancagem dos bancos globais sistemicamente importantes (bancos considerados tão grandes e importantes que sua falência poderia colocar em risco o sistema financeiro mundial). A nova reserva de alavancagem exige que eles mantenham capital adicional em reserva.
• Substituir o piso de saída do Basel II existente por um piso mais sensível ao risco. Essa disposição refere-se à diferença entre a quantidade de capital que um banco seria obrigado a manter em reserva com base em seu modelo interno, e não no modelo padronizado. As novas regras exigiriam que os bancos, até o início de 2027, mantenham capital igual a pelo menos 72,5% do valor indicado pelo modelo padronizado, independentemente do que seu modelo interno sugira.

Embora o Basel IV tenha começado a implementação em 1 de janeiro de 2023, os bancos terão cinco anos para cumprir totalmente. Com base na história recente, ainda é possível que o prazo seja estendido, assim como que algumas disposições possam ser modificadas antes de entrarem em vigor.

O que são os Acordos de Basel?

Os Acordos de Basel são uma série de regulamentos bancários internacionais voluntários desenvolvidos pelo Comitê de Basel para Supervisão Bancária, que faz parte do Banco de Compensações Internacionais em Basel, Suíça.

O que é o Comitê de Basel para Supervisão Bancária?

O Comitê de Basel para Supervisão Bancária é uma organização que reúne banqueiros centrais e reguladores bancários de todo o mundo para discutir e formular regras para uma supervisão bancária internacional mais eficaz. Foi criado em 1974 e é mais conhecido por criar os Acordos de Basel.

Quais países fazem parte do Comitê de Basel?

A composição atual do Comitê inclui 45 membros de 28 jurisdições: Argentina, Austrália, Bélgica, Brasil, Canadá, China, União Europeia, França, Alemanha, Hong Kong SAR, Índia, Indonésia, Itália, Japão, Coreia, Luxemburgo, México, Países Baixos, Rússia, Arábia Saudita, Singapura, África do Sul, Espanha, Suécia, Suíça, Turquia, Reino Unido e EUA.

Conclusão

Basel IV, também conhecido como Basel 3.1, é o mais recente de uma série de acordos internacionais destinados a trazer maior padronização e estabilidade ao sistema bancário mundial. Ele se baseia nas reformas iniciadas pelo Basel I em 1988, posteriormente seguidas e complementadas pelo Basel II e Basel III. Seu objetivo principal é restaurar a credibilidade nos cálculos de ativos ponderados pelo risco e melhorar a comparabilidade dos rácios de capital entre bancos em todo o mundo.

Basel IV introduz mudanças técnicas que impactam a avaliação de risco de crédito, operacional e de CVA, destacando melhorias na padronização de riscos. As reformas exigem que os bancos se adaptem até 2025, com um cronograma de conformidade total até 2027, sugerindo um prazo para preparação das partes interessadas. Os bancos nos EUA e em outras regiões devem focar em como essas reformas podem afetar as abordagens regulatórias e estratégias de gestão de capital. Elas visam fortalecer o sistema financeiro global, garantindo consistência nas práticas bancárias em todo o mundo e evitando crises financeiras passadas.