Dedução de juros de empréstimos estudantis

H&R Block

11 de abril de 2025 5 min de leitura

Com o alto custo da faculdade, muitos estudantes recorrem a empréstimos privados e federais para financiar a sua experiência universitária.

Se está a enfrentar dívidas de estudante após a faculdade, a dedução de juros de empréstimos estudantis pode ajudar a melhorar o seu resultado financeiro enquanto paga os seus empréstimos. Portanto, se atualmente está a pagar ou irá pagar juros de empréstimos estudantis para reembolsar o valor que tomou para financiar a sua educação superior, a dedução de juros de empréstimos estudantis é para si. Continue a ler enquanto respondemos à pergunta: “Os empréstimos estudantis são dedutíveis de impostos?” para que tenha uma ideia clara do que esperar.

Aprofunde-se em tópicos relacionados:_ Consulte o nosso guia de declaração de impostos para estudantes. E saiba mais sobre diferentes tipos de empréstimos, incluindo empréstimos estudantis e empréstimos pessoais._

O que é a dedução de juros de empréstimos estudantis?

Como funciona a dedução de juros de empréstimos estudantis? E como se relaciona com os impostos? Basicamente, a dedução de juros de empréstimos estudantis é o custo de emprestar dinheiro para pagar a sua educação. Quando contrai um empréstimo estudantil, concorda em reembolsar o montante do empréstimo (o principal) mais juros, que são calculados como uma percentagem do saldo devedor não pago.

No que diz respeito aos impostos, deve calcular o valor dos juros de empréstimos estudantis pagos durante o ano fiscal numa empréstimo estudantil qualificado (às vezes chamado de empréstimo de educação qualificado).

Os juros de empréstimos estudantis são dedutíveis?

Muitos estudantes perguntam-se se os juros de empréstimos estudantis são dedutíveis de impostos. A resposta é sim. Na verdade, os mutuários de empréstimos estudantis federais podem qualificar-se para deduzir até 2.500 dólares de juros de empréstimos estudantis por declaração de imposto por ano fiscal.

Desde que o seu empréstimo estudantil seja qualificado, pode reivindicar a dedução de juros de empréstimos estudantis como um ajuste à sua renda. Não precisa de detalhar as deduções para a reclamar.

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Qual é o limite de dedução de juros de empréstimos estudantis em 2025?

Pode deduzir até 2.500 dólares de juros de empréstimos estudantis qualificados como uma dedução acima da linha. Deve cumprir os limites de rendimento estabelecidos pelo IRS para se qualificar.

Que tipo de juros de empréstimos estudantis são qualificados?

Um empréstimo estudantil qualificado é um empréstimo que contraiu apenas para despesas de educação qualificadas que foram:

• Para si, seu cônjuge ou uma pessoa que era seu dependente no momento de contrair o empréstimo
• Pago ou incorrido dentro de um período de tempo razoável antes ou depois de contrair o empréstimo
• Para educação fornecida durante um período académico para um estudante elegível

Empréstimos provenientes destas fontes não são considerados empréstimos estudantis qualificados:

• Pessoa relacionada
• Plano de empregador qualificado

As despesas de educação qualificadas são os custos totais para frequentar uma escola elegível. Isto inclui pós-graduação. Os custos incluem:

• Matrícula e taxas
• Alojamento e alimentação
• Livros, materiais e equipamentos
• Outras despesas necessárias relacionadas, como transporte

Quem pode reivindicar a dedução de juros de empréstimos estudantis?

Geralmente, pode reivindicar a dedução de juros de empréstimos estudantis se cumprir todos estes requisitos:

• O seu estado civil de declaração é qualquer exceto Separado de Casamento.
• Ninguém mais o está a reclamar como dependente.
• Está legalmente obrigado a pagar juros num empréstimo estudantil qualificado.
• Pagou juros num empréstimo estudantil qualificado durante um determinado ano fiscal ao qual está a reclamar a dedução.

Limites de rendimento para a dedução de juros de empréstimos estudantis

O máximo que pode deduzir depende de um limite de rendimento para cada estado civil de declaração. Se tiver um rendimento mais elevado, a dedução de juros de empréstimos estudantis é reduzida ou eliminada. Em outras palavras, não pode reclamar a dedução se o seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) estiver acima do limite de rendimento.

Além disso, não pode reclamar a dedução se o seu empréstimo qualificar para perdão de empréstimo estudantil.

Se estiver a declarar como Casado a declarar em conjunto (para o ano fiscal de 2025):

• Pode deduzir até 2.500 dólares de juros pagos, se o seu MAGI for de 170.000 dólares ou menos.
• A sua dedução de empréstimo estudantil é gradualmente reduzida se o seu MAGI for mais de 170.000 dólares, mas menos de 200.000 dólares.
• Não pode reclamar a dedução se o seu MAGI for de 200.000 dólares ou mais.

Se estiver a declarar como Solteiro, Chefe de Família ou Cônjuge Sobrevivente Qualificado (para o ano fiscal de 2025):

• Pode deduzir até 2.500 dólares de juros pagos, se o seu MAGI for de 85.000 dólares ou menos.
• A sua dedução é gradualmente reduzida se o seu MAGI for de 85.000 dólares, mas menos de 95.000 dólares.
• Não pode reclamar a dedução se o seu MAGI for de 100.000 dólares ou mais.

Como funciona a dedução de juros de empréstimos estudantis

Provavelmente quer saber como funciona a dedução de juros de empréstimos estudantis, especialmente se acha que se qualifica. Como qualquer outra dedução fiscal, ela reduz a sua renda tributável e, em alguns casos, pode até reduzir a sua faixa de imposto.

Esta dedução é acima da linha, ou seja, é um ajuste à sua renda tributável, e não precisa de detalhar as suas deduções para a reclamar. Pode subtrair até 2.500 dólares de juros pagos do seu rendimento bruto ao calcular o Rendimento Bruto Ajustado. (Relacionado: O que é o Rendimento Bruto Ajustado (AGI)?)

Formulários de declaração de juros de empréstimos estudantis

Se pagou mais de 600 dólares em juros durante o ano, o seu credor enviará o Formulário 1098-E, Declaração de Juros de Empréstimo Estudantil. O IRS também receberá uma cópia deste formulário fiscal do gestor do empréstimo estudantil.

Vai usar:

• Formulário 1098-E para calcular a sua dedução de juros de empréstimos estudantis.
• Schedule 1 do Formulário 1040 para reportar o valor na sua declaração de impostos federal.

Benefícios fiscais para estudantes universitários

Se ainda estiver a frequentar a faculdade ou tiver outros membros da família na faculdade, não deixe de consultar estes créditos fiscais de educação. Pode reclamar o Crédito de Oportunidade Americana (AOTC) ou o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida.

Pode reclamar estes benefícios fiscais mesmo que tenha pago despesas de educação com empréstimos estudantis.

Ajuda para reclamar a dedução de juros de empréstimos estudantis

Agora que respondemos à pergunta: “Os juros de empréstimos estudantis são dedutíveis de impostos?”, está pronto para enfrentar os seus impostos? Na H&R Block, pode encontrar a experiência de que precisa. Quer escolha declarar com um profissional de impostos ou usar o H&R Block Online, pode ter a certeza de que vamos garantir o maior reembolso possível.

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