Reembolsos de impostos maiores podem estar a caminho — mas a ausência de formulários essenciais pode marcar a sua declaração para uma auditoria

Artistgndphotography | E+ | Getty Images

Com muitas pessoas a esperar um reembolso de impostos maior nesta temporada, pode haver um incentivo para apresentar as declarações mais cedo. Mas isso não significa que deva apressar-se a enviar a sua.

Primeiro, precisará de todos os formulários fiscais necessários, ou corre o risco de atrasos no processamento — ou pior, dizem os especialistas.

Todos os anos, empregadores e instituições financeiras reportam os seus rendimentos e outras transações através de declarações de informação, como W-2 e 1099. Uma cópia vai para si e para o IRS, o que facilita aos sistemas da agência identificar automaticamente detalhes em falta ou incorretos, dizem os especialistas.

“Não sabemos todas as razões que levam a uma auditoria do IRS,” disse April Walker, gestora sénior de prática fiscal e ética do American Institute of CPAs. “Mas uma das melhores formas de evitar isso é garantir que está a reportar tudo de forma completa e correta.”

Leia mais cobertura de finanças pessoais da CNBC

• Reembolsos de impostos maiores podem estar a chegar — mas a ausência de formulários-chave pode arriscar uma auditoria
• Como os pagamentos da Lei de Justiça da Segurança Social podem afetar os impostos dos beneficiários
• Dívida de cartão de crédito ultrapassa 1,28 triliões de dólares, consistente com economia em formato de ‘K’: NY Fed
• Como a acessibilidade levou a um abismo entre preços das ações e otimismo dos consumidores
• Reclamações de empréstimos estudantis em nível recorde, revela CFPB, mas a agência omite detalhes
• Após anúncio do Super Bowl, contas de Trump lançam nova opção de inscrição
• Alguns mutuários de empréstimos estudantis esperam mais de um ano por perdão de dívida de servidores públicos
• A ‘grande e bonita lei’ de Trump pode impulsionar o crescimento do ‘não-universitário’, dizem especialistas
• Primeiro o zip de três quartos, agora um ‘mullet 401(k)’ — o que as tendências dizem sobre a economia
• Como as mudanças no crédito fiscal infantil de Trump podem afetar o seu reembolso nesta temporada
• Alguns idosos estão a ‘desaposentar-se’ para acompanhar o custo de vida: pesquisa AARP
• Bitcoin vende-se em meio ao ‘inverno cripto’. O que os investidores precisam de saber
• É período de inscrição aberta do Medicare Advantage: o que saber sobre troca de planos
• Anúncio do Super Bowl com contas de Trump será exibido no domingo — aqui uma primeira olhada
• Trabalhadores com dívidas de empréstimos estudantis têm menos poupanças para a reforma, revela Fidelity
• Milhões podem abandonar a cobertura do ACA — e aumentar os custos do seguro de saúde para todos
• CNBC’s Financial Advisor 100: Melhores consultores financeiros, principais empresas classificadas

Se cometer um erro ou deixar detalhes de fora na sua declaração, pode receber uma notificação automática CP 2000 do IRS, que detalha o que está em falta, com base nas declarações de informação recebidas pela agência. A notificação também inclui as propostas de ajustes do IRS, com uma oportunidade de concordar ou discordar das alterações.

Alguns contribuintes podem receber uma “penalização por precisão” por falta de rendimentos, mas erros não necessariamente desencadeiam uma auditoria, segundo Josh Youngblood, proprietário do The Youngblood Group, uma firma de impostos com sede em Dallas. Ele também é agente inscrito, uma licença fiscal para praticar perante o IRS.

A temporada de declaração de 2026 poderá apresentar “desafios maiores” para certos contribuintes, devido à redução de 27% na força de trabalho do IRS, rotatividade na liderança e implementação de mudanças fiscais promulgadas pelo Presidente Donald Trump, afirmou o National Taxpayer Advocate num relatório de final de janeiro ao Congresso.

Com possíveis atrasos no atendimento aos contribuintes nesta temporada, é importante apresentar as suas declarações de forma precisa na primeira vez, dizem os especialistas.

Quando esperar os formulários fiscais

Embora muitos formulários fiscais cheguem no final de janeiro, outros podem demorar até meados de fevereiro, março ou até mais tarde, segundo a AICPA.

Por exemplo, os 1099 das suas aplicações de investimento costumam ser os últimos a chegar, especialmente para ativos mais complicados, disse Walker. Em alguns casos, o primeiro formulário que recebe de instituições financeiras indica que uma versão corrigida chegará posteriormente.

Para rendimentos, pode esperar os Formulários W-2 para salários, 1099-NEC para trabalho por contrato, 1099-G para rendimento de desemprego, 1099-R para distribuições de planos de reforma e outros.

Se estiver a reivindicar novas deduções por gorjetas ou horas extras em 2025, o seu empregador pode ou não reportar esses valores no seu W-2 ou 1099 nesta temporada. Isso significa que terá de calcular por conta própria a renda qualificada para esses benefícios fiscais.

Além disso, alguns contribuintes verão o Formulário 1099-DA pela primeira vez em 2026. Ele cobre transações de ativos digitais do ano passado.

Outros formulários podem ajudar os contribuintes a reivindicar créditos fiscais e deduções.

Certas deduções “acima da linha” permitem benefícios fiscais mesmo ao usar a dedução padrão. Os formulários para estas podem incluir um 1098-E para juros de empréstimos estudantis, 5498 para contribuições em contas de reforma individual ou 5498-SA para depósitos em contas de poupança de saúde.

assistir agora

VÍDEO4:5004:50

Abordagem ao planeamento fiscal

Finanças Pessoais

Se as suas deduções detalhadas excederem a dedução padrão, pode precisar de um 1098 para juros de hipoteca ou dos recibos de doações de caridade.

Também pode usar declarações de imposto de propriedade para reivindicar a dedução mais elevada de impostos estaduais e locais, conhecida como SALT.

Para créditos, pode precisar de um 1098-T para benefícios fiscais de educação ou recibos para reivindicar o crédito de imposto por cuidado de crianças e dependentes.