Больше американцев хотят иметь домашние офисы. Возможно, есть налоговая причина для этого.

Медора Ли, USA TODAY

Вт, 10 февраля 2026 г., 19:02 по местному времени +9 6 мин чтения

Заметили ли вы в тех реалити-шоу, таких как House Hunters, посвящённых жилой недвижимости и ремонту домов, что все хотят иметь домашний офис? На то есть веская причина.

Дополнительное пространство для домашнего офиса может быть налоговым вычетом каждый год — при условии, что вы соответствуете всем требованиям для его получения.

Существует множество правил относительно того, какие расходы на домашний офис можно и нельзя вычесть, и как их можно вычесть, но сначала нужно знать, имеете ли вы право на это. У IRS есть чёткая граница: если вы получаете W-2 за свою работу, вы не имеете права на вычет.

На федеральном уровне налоговые вычеты за домашний офис «не предназначены для сотрудников (компании, которая) работают удалённо», — сказала Ханна Коул, зарегистрированный агент IRS и автор книги «Налоги для людей». Гибридные работники тоже исключены.

Некоторые штаты, такие как Пенсильвания, позволяют сотрудникам с W-2 получать вычеты за некоторые расходы, связанные с работой, которые компания не возмещает. Проверьте правила вашего штата.

Но в целом федеральное правительство оставляет право на вычеты за домашний офис тем, кто получает 1099 за свою работу. Обычно это люди, которые работают на себя, фрилансеры или по контракту. Если у вас есть побочный бизнес в дополнение к работе по W-2, вы можете иметь право на вычет за домашний офис.

О прошлом году около 72,9 миллиона американцев работали на себя, были фрилансерами, консультантами и подрядчиками, управляющими собственным бизнесом в той или иной степени, — по данным MBO Partners, предоставляющей инструменты для независимых работников.

Как работает налоговый вычет за домашний офис?

Правила строгие, и расчет вычетов может быть сложным.

Вот пошаговое руководство, что учитывать при расчетах: (удалите, если вы соответствуете требованиям для вычета за домашний офис:)

Если вы работаете на себя и используете домашний офис исключительно и регулярно для этой работы, вы можете вычесть из своих федеральных налогов часть расходов, связанных с домом, таких как ипотечные проценты, налоги на имущество, страхование домовладельца и коммунальные услуги.

Но будьте внимательны к деталям, советуют эксперты.

«Если вы работаете за обеденным столом, вы не можете это вычесть, потому что он не используется исключительно для работы», — сказала Тереза Типпи, налоговый менеджер и финансовый планировщик EP Wealth Advisors. «Но вы можете купить письменный стол и разместить его в углу вашего дома, и если он используется исключительно и регулярно для работы, вы можете вычесть это пространство.»

Есть два способа получить вычет за ваш домашний офис: упрощенный или обычный.

Упрощенный вычет за домашний офис

Вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут, максимум 1500 долларов или 300 квадратных футов в год за ваше исключительное пространство для домашнего офиса — если оно используется весь год. Если вы используете это пространство только частично, то пропорционально уменьшаете сумму, сказала Типпи.

Продолжение статьи  

Обычный прямой вычет за домашний офис

Это может привести к большему вычету. Однако вам нужно отслеживать все расходы на домашний офис, включая затраты на ремонт и обслуживание этого пространства.

«Если у вас есть свободная спальня, и вы сделали ремонт, чтобы превратить её в офис — добавили встроенные полки, покрасили её, чтобы подготовить к Zoom-встречам … всё это можно учесть в расходах на домашний офис», — сказала Типпи.

Вы также можете претендовать на вычеты за часть других расходов, таких как аренда или налоги на имущество, амортизация дома и коммунальные услуги — пропорционально площади по отношению к остальной части дома.

Например, если ваш офис занимает 250 квадратных футов, а ваш дом — 1000 квадратных футов, вы можете вычесть 25% допустимых расходов (250/1000 = 0,25). Если у вас есть 10 000 долларов допустимых расходов, связанных с домом, вы можете претендовать на вычет до 2 500 долларов. Ограничений по сумме вычета нет.

Могу ли я вычесть расходы на материалы?

Да, если они являются общими для вашей отрасли и необходимы для вашего бизнеса — и у вас есть чеки.

К таким расходам относятся мобильные телефоны, ноутбуки, принтеры и другие офисные принадлежности.

«Учитывая стоимость этих предметов, вы можете просто списать всю сумму и учесть её как расход», — сказала Типпи. «Вам не нужно капитализировать их. Они пойдут в графу Schedule C как расходы на офис или материалы в разделе прочих расходов.»

Помните, однако, что если вы также используете эти предметы для личных целей, вы можете списать только пропорцию, использованную для работы. Например, если вы покупаете ноутбук за 2500 долларов, но используете его на 40% для работы, вы можете списать 1000 долларов.

Налоговые вычеты за деловые обеды и развлечения

С 1 января 2023 года компании должны были перейти на «голландский» режим. Вычет за деловой обед вернулся к довоенному уровню 50% в 2023 году.

Обратите внимание, что расходы на развлечения не подлежат вычету и не были таковыми с момента принятия закона о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года, сообщили в IRS. Если вы ведете кого-то в заведение, где есть развлечения и еда, необходимо разделить стоимость еды и развлечений и вычесть только эту часть.

Что делать, если мой побочный бизнес связан с вождением?

Если вы используете автомобиль для бизнеса, вы можете получить вычет на основе пробега. Есть два способа расчета:

**Фактическое использование**: работники должны определить реальные расходы на эксплуатацию автомобиля, разделив расходы между деловой и личной эксплуатацией. «Храните чеки на всё, например, на замену масла, страховку, ремонт», — сказала Коул. Проверьте свой пробег, чтобы определить долю использования автомобиля для бизнеса и личных целей, и примените это к расходам для расчета суммы вычета. Например, если вы проехали 2000 миль, из них 1000 — для работы, то можете вычесть 50% расходов, сказала она.

**Стандартная ставка за милю**: работники отслеживают пробег для бизнеса и умножают количество миль на ставку IRS 2025 года — 0,70 доллара за милю, что дает допустимый вычет. «Это гораздо проще в учете и дает лучший вычет», — сказала Коул. «Это очень щедрая ставка, которая включает амортизацию, ремонт, страховку. И круто, что если у вас электромобиль, ставка основана на стоимости бензина, а вы не тратите деньги на бензин.»

Могу ли я как работник с W-2 получить возврат за бизнес-расходы?

Не через налоги, но вы можете обратиться к своему работодателю.

«Вы можете попытаться договориться с компанией о возмещении расходов, если они требуют, чтобы вы работали из дома», — сказала Типпи. «Они могут возместить вам расходы и учесть их в налогах, но некоторые могут просто требовать, чтобы сотрудники приходили в офис.»

Медора Ли — журналист по финансам, рынкам и личным финансам в USA TODAY. Связаться с ней можно по адресу mjlee@usatoday.com, а также подписаться на нашу бесплатную рассылку «Ежедневные деньги» для получения советов по личным финансам и бизнес-новостей по понедельникам-пятницам.

Эта статья впервые опубликована на USA TODAY: Налоговые вычеты за домашний офис выгодны только некоторым работникам. А вы — один из них?

Terms и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее