Налоговая вычет по процентам по студенческому кредиту

H&R Block

11 апреля 2025 г. 5 мин чтения

С учетом высокой стоимости колледжа многие студенты обращаются к частным и федеральным займам для финансирования своего обучения.

Если у вас есть студенческий долг после колледжа, налоговый вычет по процентам по студенческому кредиту может помочь снизить ваши расходы при погашении кредита. Поэтому, если вы сейчас платите или будете платить проценты по студенческому кредиту, чтобы вернуть деньги, взятые на образование, этот вычет для вас. Читайте дальше, чтобы узнать, «Можно ли списать проценты по студенческому кредиту с налогов?», чтобы иметь ясное представление о том, чего ожидать.

Более подробно о связанных темах:_ Ознакомьтесь с нашим руководством по налоговой отчетности студентов. И узнайте больше о различных типах займов, включая студенческие и личные кредиты._

Что такое проценты по студенческому кредиту?

Как работают проценты по студенческому кредиту? И как это связано с налогами? В основном, проценты по студенческому кредиту — это стоимость займа денег для оплаты вашего образования. Когда вы берете студенческий кредит, вы соглашаетесь вернуть сумму займа (основной долг) плюс проценты, которые рассчитываются как процент от непогашенного основного долга.

При этом, в контексте налогов, вам нужно определить сумму уплаченных процентов по студенческому кредиту за конкретный налоговый год по квалифицированному студенческому кредиту (иногда называемому квалифицированным образовательным кредитом).

Является ли процент по студенческому кредиту налоговым вычетом?

Многие студенты задаются вопросом, можно ли списать проценты по студенческому кредиту с налогов. Ответ — да. На самом деле, заемщики федеральных студенческих кредитов могут иметь право на вычет до 2500 долларов по процентам за каждый налоговый год.

Если ваш студенческий кредит соответствует требованиям, вы можете заявить налоговый вычет по процентам как корректировку дохода. Для этого не нужно детально расписывать расходы.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн-подача

Подача через налогового специалиста

Сколько я могу списать за проценты по студенческому кредиту в 2025 году?

Вы можете списать до 2500 долларов по квалифицированным процентам за студенческий кредит как «вычет сверху». Для этого необходимо соответствовать установленным лимитам по доходу, установленным IRS.

Какие виды процентов по студенческому кредиту подходят?

Квалифицированный студенческий кредит — это займ, взятый только для квалифицированных образовательных расходов, таких как:

Для вас, вашего супруга или лица, которое было вашим иждивенцем на момент получения кредита

Оплаченные или понесенные в разумные сроки до или после получения кредита

Для обучения в течение учебного периода для соответствующего студента

К этим источникам не относятся квалифицированные студенческие кредиты:

Связанные лица

Квалифицированный план работодателя

Квалифицированные образовательные расходы — это общие затраты на обучение в подходящем учебном заведении. Включая аспирантуру. Расходы включают:

Обучение и сборы

Проживание и питание

Книги, материалы и оборудование

Другие необходимые связанные расходы, такие как транспорт

Кто может претендовать на налоговый вычет по процентам за студенческий кредит?

Обычно вы можете претендовать на налоговый вычет по процентам, если выполняете все эти условия:

Ваш статус подачи — любой, кроме «Женат(а) подаёт отдельно».

Никто другой не заявляет вас как иждивенца.

Вы юридически обязаны платить проценты по квалифицированному студенческому кредиту.

Вы оплатили проценты по квалифицированному студенческому кредиту в конкретном налоговом году, за который заявляете вычет.

Лимиты дохода для налогового вычета по процентам за студенческий кредит

Максимальный вычет зависит от лимита по доходу для каждого статуса подачи. Если у вас более высокий доход, вычет по процентам по студенческому кредиту уменьшается или полностью исключается. Иными словами, вы не можете претендовать на вычет, если ваш скорректированный валовой доход (MAGI) превышает установленный лимит.

Также вы не можете претендовать на вычет, если ваш кредит подлежит списанию по программе прощения студенческих долгов.

Если вы подаете совместно как «Женат(а)» (за налоговый год 2025):

Вы можете списать до 2500 долларов уплаченных процентов по студенческому кредиту, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет 170 000 долларов или меньше.

Ваша сумма вычета постепенно уменьшается, если ваш скорректированный AGI превышает 170 000 долларов, но менее 200 000 долларов.

Вы не можете претендовать на вычет, если ваш скорректированный AGI составляет 200 000 долларов или более.

Если вы подаете как «Одинокий», «Глава семьи» или «Квалифицированный переживший супруг» (за налоговый год 2025):

Вы можете списать до 2500 долларов уплаченных процентов, если ваш скорректированный AGI составляет 85 000 долларов или меньше.

Ваша сумма вычета постепенно уменьшается, если ваш скорректированный AGI превышает 85 000 долларов, но менее 95 000 долларов.

Вы не можете претендовать на вычет, если ваш скорректированный AGI составляет 100 000 долларов или более.

Как работает налоговый вычет по процентам за студенческий кредит

Вам, вероятно, интересно, как работает налоговый вычет по процентам, особенно если вы считаете, что имеете право на него. Как и любой другой налоговый вычет, он уменьшает ваш облагаемый налогом доход и в некоторых случаях может снизить вашу налоговую ставку.

Этот вычет — «вычет сверху», то есть он является корректировкой вашего облагаемого дохода, и для его получения не нужно детально расписывать расходы. Вы можете вычесть до 2500 долларов уплаченных процентов из вашего валового дохода при расчёте скорректированного валового дохода (AGI). (Подробнее: Что такое скорректированный валовой доход (AGI)?)

Формы для налоговой отчетности по процентам по студенческому кредиту

Если вы заплатили более 600 долларов процентов за год, ваш кредитор отправит вам форму 1098-E — «Отчет по процентам по студенческому кредиту». IRS также получит копию этой формы от сервиса по обслуживанию кредитов.

Вы будете использовать:

Форму 1098-E для расчета вашего вычета по процентам.

Расписание 1 формы 1040 для указания суммы в вашей федеральной налоговой декларации.

Налоговые льготы для студентов

Если вы все еще учитесь в колледже или у вас есть другие члены семьи, обучающиеся в колледже, обязательно ознакомьтесь с этими налоговыми кредитами на образование. Вы можете претендовать на налоговый кредит American Opportunity Tax Credit (AOTC) или кредит Lifetime Learning Credit.

Вы можете получить эти налоговые льготы, даже если оплачивали расходы на образование с помощью студенческих кредитов.

Помощь в получении налогового вычета по процентам

Теперь, когда мы ответили на вопрос «Можно ли списать проценты по студенческому кредиту с налогов?», готовы ли вы к подаче налоговой декларации? В H&R Block вы найдете необходимую экспертизу. Хотите ли вы подать через налогового специалиста или онлайн через H&R Block, мы гарантируем, что получите максимально возможный возврат.

Бесплатная подача налоговой декларации для студентов — знали ли вы, что некоторые студенты могут подать бесплатно через H&R Block? Это правда! Узнайте больше о том, кто может подать бесплатно через H&R Block Free Online.