Більше американців прагнуть мати домашні офіси. Можливо, це має податковий мотив.

Медора Лі, USA TODAY

Вівторок, 10 лютого 2026 року, 19:02 за японським часом 6 хв читання

Чи помічали ви у тих реаліті-шоу, таких як House Hunters, що зосереджені на житловій нерухомості та ремонтах будинків, що всі хочуть мати домашній офіс? На це є вагома причина.

Цей додатковий простір для домашнього офісу може бути податково вирахуваним щороку — за умови, що ви виконуєте всі вимоги для його претензії.

Існує багато правил щодо того, які витрати на домашній офіс можна та не можна враховувати, і як їх можна враховувати, але спершу потрібно знати, чи ви взагалі маєте право. IRS має чіткий критерій для визначення цього: якщо ви отримуєте W-2 за свою роботу, ви не маєте права.

На федеральному рівні, податкові вирахування за домашній офіс «не для працівника (компанії, яка) є віддаленим працівником», сказав Ханна Коул, зареєстрований агент IRS та автор книги «Податки для людей». Гібридні працівники також не підходять.

Деякі штати, наприклад Пенсильванія, дозволяють працівникам з W-2 робити вирахування за деякі робочі витрати, які компанія не компенсує. Перевірте правила вашого штату.

Але зазвичай федеральний уряд резервує податкові вирахування за домашній офіс для тих, хто отримує 1099 за свою роботу. Це зазвичай включає самозайнятих, фрілансерів або тих, хто працює за контрактом. Якщо у вас є додатковий підробіток поряд із роботою за W-2, можливо, ви зможете претендувати на вирахування за домашній офіс.

Близько 72,9 мільйонів американців минулого року були самозайнятими фрілансерами, консультантами та підрядниками, які керували власним бізнесом у певній мірі, згідно з даними MBO Partners, що надає інструменти для незалежних працівників.

Як працює податкове вирахування за домашній офіс?

Правила суворі, і обчислення ваших вирахувань можуть бути складними.

Ось покрокова інструкція, що враховувати у своїх розрахунках: (видаліть, якщо маєте право на вирахування за домашній офіс:)

Якщо ви самозайняті і використовуєте свій домашній офіс виключно та регулярно для роботи, ви можете вирахувати з федеральних податків частину витрат, пов’язаних з домом, таких як іпотечні відсотки, податки на нерухомість, страхування житла та комунальні послуги.

Але звертайте увагу на деталі, кажуть експерти.

«Якщо ви працюєте за столом у їдальні, ви не можете це врахувати, бо це не використовується виключно для роботи», — сказала Терез Тіппі, менеджер з податкових питань та фінансовий планувальник у EP Wealth Advisors. «Але ви можете придбати стіл і поставити його в кутку вашого будинку, і якщо він використовується виключно та регулярно для роботи, ви можете врахувати цей простір.»

Є два способи врахувати витрати на ваш домашній офіс: спрощений або звичайний.

Спрощене вирахування за домашній офіс

Ви можете врахувати 5 доларів за квадратний фут, до 1500 доларів або 300 квадратних футів на рік для вашого виключно домашнього офісу — якщо він використовується протягом усього року. Якщо ви використовуєте цей простір лише частково, тоді пропорційно враховуйте цю суму, сказала Тіппі.

Продовження статті  

Звичайне пряме вирахування за домашній офіс

Це може призвести до більшого вирахування. Однак вам потрібно вести облік усіх витрат на домашній офіс, включаючи будь-які витрати на ремонт і обслуговування простору.

«Якщо у вас є вільна спальня і ви зробили ремонт, щоб перетворити її на офіс — додали вбудовані полки, пофарбували її, щоб підготувати до зустрічей у Zoom … все це можна врахувати як витрати на домашній офіс», — сказала Тіппі.

Ви також можете претендувати на вирахування частини інших витрат, таких як оренда або податки на нерухомість, амортизація будинку та комунальні послуги — пропорційно площі до решти вашого будинку.

Наприклад, якщо ваш офіс займає 250 квадратних футів, а ваш будинок — 1000 квадратних футів, ви можете врахувати 25% ваших дозволених витрат (250/1000 = 0,25). Якщо у вас було 10 000 доларів допустимих витрат, пов’язаних із домом, ви можете претендувати на вирахування до 2 500 доларів. Обмежень на суму вирахувань немає.

Чи можу я врахувати витрати на матеріали?

Так, якщо вони є поширеними у вашій галузі та необхідними для вашого бізнесу — і у вас є чеки.

До можливих витрат належать мобільні телефони, ноутбуки, принтери та інші офісні матеріали.

«З огляду на цінність цих предметів, ви можете просто списати всю суму і врахувати її як витрати», — сказала Тіппі. «Вам не потрібно капіталізувати їх. Вони будуть у графі «офісні або канцелярські витрати» у розділі інших витрат у формі Schedule C.»

Пам’ятайте, що якщо ви також використовуєте ці предмети для особистих цілей, враховувати потрібно лише пропорцію, що використовується для роботи. Наприклад, якщо ви купили ноутбук за 2500 доларів і використовуєте його на 40% для роботи, ви можете списати 1000 доларів.

Податкові вирахування за обід та розваги для бізнесу

З 1 січня 2023 року компанії повинні були перейти на «голландський» режим. Вирахування за бізнес-ланч повернулося до довоєнного рівня 50% у 2023 році.

Зверніть увагу, що витрати на розваги не враховуються і не враховувалися з 2017 року, коли набрав чинності Закон про податкові знижки та робочі місця, повідомила IRS. Якщо ви ведете когось у заклад, що пропонує розваги та їжу, потрібно розділити вартість їжі та розваг і врахувати лише цю частину.

Що робити, якщо моя додаткова робота — водіння?

Якщо ви використовуєте автомобіль для бізнесу, можливо, зможете зробити вирахування на основі пробігу, використаного для цієї мети. Є два способи обчислити вирахування:

**Фактичне використання**: працівники повинні визначити реальні витрати на експлуатацію автомобіля, розподіляючи витрати між бізнесом і особистим використанням. «Зберігайте чеки на все, наприклад, на заміну масла, страхування, ремонти», — сказала Коул. Перевірте свій пробіг, щоб визначити співвідношення використання автомобіля для бізнесу та особистих цілей і застосуйте його до всіх витрат для обчислення суми вирахування. Наприклад, якщо ви проїхали 2000 миль і 1000 з них для роботи, тоді ви можете врахувати 50% ваших витрат, сказала вона.

**Стандартна ставка за пробігом**: працівники відстежують пробіг для бізнесу і множать кількість миль на ставку IRS 2025 року — 0,70 долара за милю — для дозволеного вирахування. «Це набагато простіше для бухгалтерії і дає краще вирахування», — сказала Коул. «Це дуже щедра ставка, яка враховує амортизацію, ремонти, страхування. І цікаво, що якщо у вас електромобіль, ставка базується на паливі, і ви не витрачаєте грошей на бензин.»

Чи можу я отримати часткове відшкодування за робочі витрати як працівник з W-2?

Не через ваші податки, але можливо, ви зможете звернутися до роботодавця.

«Ви можете спробувати домогтися, щоб ваша компанія оплатили це, якщо вони вимагають від вас працювати з дому», — сказала Тіппі. «Вони можуть вам відшкодувати і врахувати це, але деякі можуть просто вимагати, щоб працівники приходили до офісу.»

Медора Лі — журналістка з питань грошей, ринків та особистих фінансів у USA TODAY. Ви можете зв’язатися з нею за адресою mjlee@usatoday.com і підписатися на нашу безкоштовну щоденну розсилку «Щоденні гроші» для порад з особистих фінансів та бізнес-новин що понеділок-п’ятниця.

Ця стаття спочатку з’явилася на USA TODAY: Вирахування за домашній офіс вигідне лише деяким працівникам. Чи належите ви до них?

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше