Вирахування відсотків за студентським кредитом

H&R Block

11 квітня 2025 року 5 хвилин читання

Зі зростаючою вартістю навчання багато студентів звертаються до приватних та федеральних позик для фінансування свого навчання.

Якщо ви маєте студентський борг після закінчення університету, вирахування відсотків за студентським кредитом може допомогти з вашим фінансовим результатом під час погашення кредиту. Тому, якщо ви зараз здійснюєте або будете здійснювати платежі за студентським кредитом для повернення позики, яку взяли для фінансування своєї вищої освіти, вирахування відсотків за студентським кредитом саме для вас. Читайте далі, щоб дізнатися, «Чи можна вирахувати з податку відсотки за студентським кредитом?», щоб мати чітке уявлення про те, що очікувати.

Детальніше про пов’язані теми: перегляньте наш посібник з подання студентської податкової декларації. І дізнайтеся більше про різні типи позик, включаючи студентські позики та особисті позики.

Що таке відсотки за студентським кредитом?

Як працюють відсотки за студентським кредитом? І як вони пов’язані з податками? В основному, відсотки за студентським кредитом — це вартість позичання грошей для оплати вашої освіти. Коли ви берете студентський кредит, ви погоджуєтеся повернути суму позики (основну суму) плюс відсотки, які обчислюються як відсоток від несплаченої основної суми.

Що стосується податків, вам потрібно визначити суму сплачених відсотків за студентським кредитом за конкретний податковий рік на кваліфікованому студентському кредиті (іноді його називають кваліфікованим освітнім кредитом).

Чи можна вирахувати відсотки за студентським кредитом?

Багато студентів цікавляться, чи можна вирахувати з податку відсотки за студентським кредитом. Відповідь — так. Насправді, позичальники федеральних студентських кредитів можуть претендувати на вирахування до 2500 доларів відсотків за студентським кредитом у кожній податковій декларації за рік.

Якщо ваш студентський кредит відповідає вимогам, ви можете претендувати на вирахування відсотків за студентським кредитом як коригування до доходу. Вам не потрібно детально перераховувати всі витрати, щоб його отримати.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Скільки я можу вирахувати за відсотками за студентським кредитом у 2025 році?

Ви можете вирахувати до 2500 доларів кваліфікованих відсотків за студентським кредитом як «зверхнє» вирахування. Щоб кваліфікуватися, потрібно відповідати встановленим IRS обмеженням за доходом.

Який тип відсотків за студентським кредитом кваліфікує?

Кваліфікований студентський кредит — це кредит, який ви взяли лише для кваліфікованих освітніх витрат, що включають:

Для вас, вашого супруга або особи, яка була вашим залежним під час взяття кредиту

Сплачено або понесено протягом розумного періоду часу до або після взяття кредиту

Для освіти, що надається під час академічного періоду для відповідного студента

Кредити з таких джерел не вважаються кваліфікованими студентськими позиками:

Пов’язана особа

Кваліфікований роботодавчий план

Кваліфіковані освітні витрати — це загальні витрати на навчання в відповідній школі. Це включає аспірантуру. Витрати включають:

Навчальні збори та плата

Проживання та харчування

Книги, матеріали та обладнання

Інші необхідні витрати, наприклад, транспорт

Хто може претендувати на вирахування відсотків за студентським кредитом?

Зазвичай ви можете претендувати на вирахування відсотків за студентським кредитом, якщо виконуєте всі ці вимоги:

Ваш статус подання — будь-який, крім «Одружений окремо».

Ніхто інший не претендує на вас як на залежну особу.

Ви юридично зобов’язані платити відсотки за кваліфікований студентський кредит.

Ви сплатили відсотки за кваліфікований студентський кредит у конкретному податковому році, за який подаєте декларацію.

Обмеження доходу для вирахування відсотків за студентським кредитом

Максимальне вирахування залежить від обмеження доходу для кожного статусу подання. Якщо ви маєте високий дохід, вирахування відсотків за студентським кредитом зменшується або скасовується. Іншими словами, ви не можете претендувати на вирахування, якщо ваш змінений скоригований валовий дохід (MAGI) перевищує встановлений ліміт.

Крім того, ви не можете претендувати на вирахування, якщо ваш кредит підпадає під прощення студентського боргу.

Якщо ви одружені, що подають спільно (для податкового року 2025):

Ви можете вирахувати до 2500 доларів сплачених відсотків за студентським кредитом, якщо ваш змінений скоригований дохід (AGI) становить 170 000 доларів або менше.

Ваша знижка зменшується поступово, якщо ваш змінений AGI становить понад 170 000 доларів, але менше ніж 200 000 доларів.

Ви не можете претендувати на вирахування, якщо ваш змінений AGI становить 200 000 доларів або більше.

Якщо ви подаєте як один, голова сім’ї або кваліфікований вдовий (для податкового року 2025):

Ви можете вирахувати до 2500 доларів сплачених відсотків за студентським кредитом, якщо ваш змінений AGI становить 85 000 доларів або менше.

Ваша знижка зменшується поступово, якщо ваш змінений AGI становить понад 85 000 доларів, але менше ніж 95 000 доларів.

Ви не можете претендувати на вирахування, якщо ваш змінений AGI становить 100 000 доларів або більше.

Як працює вирахування відсотків за студентським кредитом

Можливо, ви хочете знати, як працює вирахування відсотків за студентським кредитом, особливо якщо вважаєте, що маєте право. Як і будь-яке інше податкове вирахування, воно зменшує ваш оподатковуваний дохід і в деяких випадках може знизити вашу податкову ставку.

Це вирахування — «зверхнє», тобто воно є коригуванням до вашого оподатковуваного доходу, і вам не потрібно детально перераховувати всі витрати, щоб його отримати. Ви можете відняти до 2500 доларів сплачених відсотків із вашого валового доходу при обчисленні скоригованого валового доходу (AGI). (Детальніше: Що таке скоригований валовий дохід (AGI)?)

Форми для подання податкових відрахувань за студентським кредитом

Якщо ви сплатили понад 600 доларів відсотків за рік, ваш кредитор надішле вам форму 1098-E, «Звіт про відсотки за студентським кредитом». IRS також отримає копію цієї форми від сервісу студентського кредиту.

Вам потрібно використовувати:

Форму 1098-E для розрахунку вашого вирахування відсотків за студентським кредитом.

Розклад 1 форми 1040 для звіту про суму у вашій федеральній податковій декларації.

Податкові пільги для студентів

Якщо ви ще навчаєтеся в коледжі або маєте інших членів родини, які навчаються, обов’язково ознайомтеся з цими освітніми податковими кредитами. Ви можете претендувати на Американський освітній кредит (AOTC) або кредит на довгострокове навчання (Lifetime Learning Credit).

Ви можете претендувати на ці податкові пільги навіть якщо оплатили навчання за допомогою студентських позик.

Як отримати допомогу у поданні вирахування відсотків за студентським кредитом

Тепер, коли ми відповіли на питання «Чи можна вирахувати відсотки за студентським кредитом?», чи готові ви до подання податкової декларації? У H&R Block ви можете знайти потрібний досвід. Обираєте подання через податкового фахівця або онлайн — ми гарантуємо, що отримаєте максимально можливе відшкодування.

Безкоштовне подання податкової декларації для студентів — чи знали ви, що деякі студенти можуть подати декларацію безкоштовно через H&R Block? Це правда! Дізнайтеся більше про те, хто може подати безкоштовно через H&R Block Free Online.