越來越多美國人希望擁有家庭辦公空間。這可能與稅務有關的原因。

美多拉·李，USA TODAY

星期二，2026年2月10日 晚上7:02 GMT+9 讀取時間6分鐘

你是否注意到在那些真人秀節目，比如《房屋獵人》，專注於住宅房地產和家庭裝修時，大家都想要一個家庭辦公空間？這背後有充分的理由。

那額外的家庭辦公空間每年都可以抵稅——只要你符合所有申請條件。

關於家庭辦公費用可以和不可以抵扣，以及如何抵扣，有很多規則，但你首先必須知道自己是否符合資格。國稅局（IRS）有明確的界線：如果你的工作是拿W-2表格，則不符合資格。

在聯邦層面，家庭辦公抵扣“並不適用於遠程工作的公司員工”，IRS註冊代理人兼《人類稅務》一書作者漢娜·科爾表示。混合工作者也不在範圍內。

一些州如賓夕法尼亞州允許W-2員工申請部分未由公司報銷的工作相關費用抵扣。請查閱你所在州的規定。

但聯邦政府通常將家庭辦公抵扣留給那些拿1099表格進行工作的個人。他們通常包括自僱人士、自由職業者或承包商。如果你除了W-2工作外還有副業，那麼你可能可以申請家庭辦公抵扣。

根據提供獨立工作工具的MBO合作夥伴公司數據，去年約有7290萬美國人是自僱自由職業者、顧問和承包商，管理著自己的業務。

家庭辦公稅務抵扣是如何運作的？

規則很嚴格，計算抵扣額可能很複雜。

以下是計算時需要考慮的步驟指南：（如果你符合家庭辦公抵扣資格，請刪除此段）

如果你是自僱人士，並且專門且定期使用你的家庭辦公空間進行工作，你可能可以從聯邦稅中抵扣部分家庭相關費用，例如房貸利息、房產稅、房主保險和水電費。

但專家提醒，要注意細節。

“如果你在餐桌上工作，這部分不能抵扣，因為它並未專門用於工作，”EP Wealth Advisors的稅務經理兼理財規劃師特麗絲·蒂皮說。“但你可以買一張書桌，放在家中的某個角落，如果那個空間專門且定期用於工作，你就可以抵扣那個空間的費用。”

有兩種方式可以申請家庭辦公空間的抵扣：簡化方式或常規方式。

簡化家庭辦公抵扣

你可以每平方英尺抵扣5美元，最高不超過1500美元或300平方英尺，前提是該空間全年都用於家庭辦公。如果只在部分時間使用該空間，則按比例計算，蒂皮說。

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常規直接家庭辦公抵扣

這可能會帶來更大的抵扣額，但需要你追蹤所有家庭辦公相關費用，包括修繕和維護的費用。

“如果你有一個空閒的臥室，並且進行了改造，比如安裝內置書架、粉刷牆壁以準備Zoom會議……所有這些都可以算作家庭辦公費用，”蒂皮說。

你還可以根據空間在整個房屋中的比例，申請部分租金或房產稅、房屋折舊和水電費的抵扣。

例如，如果你的辦公空間是250平方英尺，而你的房子是1000平方英尺，你可以抵扣允許費用的25%（250/1000=0.25）。如果你有1萬美元的家庭相關合格費用，你最多可以申請2,500美元的抵扣。沒有抵扣金額的上限。

我可以抵扣用品費用嗎？

可以，只要這些用品在你的行業中常見且對你的業務必要，並且你有收據。

你可能抵扣的物品包括手機、筆記本電腦、打印機和其他辦公用品。

“考慮到這些物品的價值，你可以直接將全部金額列為費用，”蒂皮說。“你不需要資本化。它會在Schedule C的辦公或用品費用部分列出。”

但請記住，如果你也用這些物品做私人用途，只有用於工作的比例可以抵扣。例如，你買了一台價值2500美元的筆記本電腦，但用於工作的時間佔40%，那麼你可以抵扣1000美元。

商務午餐和娛樂費用的稅務抵扣

自2023年1月1日起，公司必須採用“荷蘭式”標準。商務午餐抵扣在2023年恢復到疫情前的50%。

注意，娛樂費用不可以抵扣，自2017年通過的《稅收削減與就業法案》以來一直如此，IRS表示。如果你帶人去提供娛樂和餐飲的場所，必須將餐飲費用與娛樂費用分開，只抵扣餐飲部分。

如果我的副業是開車呢？

如果你用車進行業務，可能可以根據行駛里程來申請抵扣。有兩種計算方式：

**實際使用**：工作人員必須確定實際的車輛運行成本，將費用在業務和私人用途之間分配。“保存所有收據，比如換油、保險、修理，”科爾說。根據你的行駛里程比例，將其應用於所有費用，計算出抵扣金額。例如，如果你行駛2000英里，其中1000英里用於工作，那麼你可以抵扣50%的費用，她說。

**標準里程率**：工作人員追蹤用於業務的里程數，並將里程數乘以IRS2025年的每英里0.70美元的標準率，得到可抵扣的金額。“這樣的記帳方式更簡單，也能獲得更高的抵扣，”科爾說。“這個率非常慷慨，包含折舊、修理、保險等費用。而且如果你是電動車，這個率是基於油費的，你不用花錢買油。”

W-2工資員工有沒有辦法拿回一些業務費用？

不能通過你的稅務申報，但你可以向你的雇主提出申請。

“如果公司要求你在家工作，你可以試著讓公司支付相關費用，”蒂皮說。“他們可以報銷你，並在稅務上扣除，但有些公司可能會要求員工到辦公室上班。”

美多拉·李是USA TODAY的財經、股市和個人理財記者。你可以通過mjlee@usatoday.com聯繫她，並訂閱我們的免費《每日理財》電子報，獲取個人理財技巧和商業新聞，星期一至星期五更新。

本文最初刊載於USA TODAY：家庭辦公稅收抵扣僅惠及部分員工。你是其中之一嗎？