學生貸款利息扣除

H&R Block

2025年4月11日 5分鐘閱讀

隨著大學費用的高漲，許多學生選擇私人和聯邦貸款來資助他們的大學經歷。

如果你在大學畢業後面臨學生債務，學生貸款利息稅收扣除可以幫助你在償還貸款時改善財務狀況。因此，如果你目前正在支付或將要支付用於償還你為高等教育籌資的學生貸款的利息，學生貸款利息扣除適合你。請繼續閱讀，我們將解答「學生貸款可以抵稅嗎？」讓你對預期有清楚的了解。

深入相關主題：_ 查看我們的 學生報稅指南。並了解不同類型的貸款，包括學生貸款和 個人貸款。

學生貸款利息是什麼？

那麼，學生貸款利息是如何運作的？它與稅務有何關聯？基本上，學生貸款利息是借款支付你教育費用的成本。當你申請學生貸款時，你同意償還貸款本金（借款金額）加上利息，利息是根據未償還本金餘額的百分比計算的。

在稅務方面，你需要計算在特定稅年內支付的合格學生貸款（有時稱為合格教育貸款）的學生貸款利息金額。

學生貸款利息可以抵扣嗎？

許多學生想知道學生貸款利息是否可以抵稅。答案是可以。事實上，聯邦學生貸款借款人每個稅務年度最多可以扣除高達2,500美元的學生貸款利息。

只要你的學生貸款符合資格，你就可以將學生貸款利息稅收扣除作為收入調整項目申報。你不需要列舉扣除項目來申請。

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2025年我最多可以扣除多少學生貸款利息？

你可以將最多2,500美元的合格學生貸款利息作為「上方扣除」(above-the-line deduction)。你必須符合國稅局設定的收入限制才能符合資格。

合格的學生貸款利息是什麼？

合格的學生貸款是你為了合格的教育支出而借的款，這些支出包括：

你、你的配偶或在你申請貸款時是你的受撫養人的人

在你申請貸款前後的合理時間內支付或產生

在學術期間提供的教育，適用於符合資格的學生

以下來源的貸款不被視為合格學生貸款：

相關人員

合格的雇主計劃

合格的教育支出是指就讀合格學校的總費用，包括研究所。這些費用包括：

續篇  

學費和相關費用

住宿和膳食

書籍、用品和設備

其他必要的相關費用，如交通

誰可以申請學生貸款利息稅收扣除？

通常只要符合以下所有條件，你就可以申請學生貸款稅收扣除：

你的申報狀況不是「已婚分開申報」。

沒有人將你列為受撫養人。

你依法有義務支付合格學生貸款的利息。

你在申請扣除的特定稅年內支付了合格學生貸款的利息。

學生貸款利息稅收扣除的收入限制

你能扣除的最大金額取決於每個申報狀況的收入限制。如果你的收入較高，學生貸款利息扣除將會減少或取消。換句話說，如果你的調整後總收入（MAGI）超過收入限制，就不能申請扣除。

此外，如果你的貸款符合學生貸款豁免資格，也不能申請扣除。

如果你是已婚共同申報（2025年稅務年度）：

如果你的調整後總收入（AGI）為170,000美元或以下，你可以扣除最多2,500美元的已付學生貸款利息。

如果你的調整後總收入超過170,000美元但低於200,000美元，你的學生貸款扣除會逐步減少。

如果你的調整後總收入達200,000美元或以上，則不能申請扣除。

如果你是單身、戶主或合格的遺孀（2025年稅務年度）：

如果你的調整後總收入為85,000美元或以下，你可以扣除最多2,500美元的已付學生貸款利息。

如果你的調整後總收入在85,000美元到95,000美元之間，你的扣除額會逐步減少。

如果你的調整後總收入達100,000美元或以上，則不能申請扣除。

學生貸款利息稅收扣除的運作方式

你可能想了解學生貸款利息稅收扣除的運作方式，尤其是如果你認為自己符合資格。像其他稅收扣除一樣，它可以降低你的應稅收入，有時甚至可以降低你的稅率。

此扣除是「上方扣除」，意味著它是對你的應稅收入的調整，你不必列舉扣除項目來申請。你可以在計算調整後總收入（AGI）時，從總收入中扣除最多2,500美元的已付利息。（相關：什麼是調整後總收入（AGI）？）

學生貸款利息稅表

如果你在一年內支付的利息超過600美元，貸款人會寄送1098-E表格，即學生貸款利息報表。國稅局也會收到來自學生貸款服務商的此稅表副本。

你將使用：

1098-E表格來計算你的學生貸款利息扣除額。

Schedule 1 表格1040來報告你的聯邦稅務申報表上的金額。

大學生的稅收優惠

如果你仍在上大學或有其他家庭成員仍在上大學，務必查看這些教育稅收抵免。 你可以申請美國機會稅收抵免（AOTC）或終身學習抵免。

即使你用學生貸款支付了教育費用，也可以申請這些稅收優惠。

協助申請學生貸款稅收扣除

現在我們已經回答了「學生貸款利息可以抵稅嗎？」你準備好報稅了嗎？在H&R Block，你可以找到所需的專業協助。無論你選擇與稅務專家合作申報，或使用H&R Block線上申報，我們都會確保你獲得最大的退稅額。

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