越来越多的美国人希望拥有家庭办公室。这可能是出于税收原因。

美多拉·李，今日美国

2026年2月10日星期二，晚上7:02（GMT+9） 6分钟阅读

你是否注意到在那些关于住宅房地产和家庭装修的真人秀节目中，比如《房屋猎人》，每个人都想要一个家庭办公室？这是有充分理由的。

额外的家庭办公室空间每年都可以抵税——只要你符合所有申报条件。

关于家庭办公室的支出可以和不能抵扣，以及如何抵扣，有很多规则，但你首先必须知道自己是否符合资格。国税局（IRS）有明确的界线：如果你的工作获得W-2表格，你就不符合资格。

在联邦层面，家庭办公室的抵扣“并不适用于远程工作的公司员工”，IRS注册代理人兼《为人类纳税》作者汉娜·科尔表示。混合工作者也不在其中。

一些州如宾夕法尼亚州允许W-2员工申报一些公司未报销的工作相关支出。请查阅你所在州的规定。

但联邦政府通常将家庭办公室的抵扣留给那些获得1099表格的工作者。通常包括自雇人士、自由职业者或合同工。如果你除了W-2工作外还有副业，那么你可能也可以申报家庭办公室的抵扣。

根据提供独立工作工具的MBO合作伙伴公司统计，去年大约有7290万美国人是自雇的自由职业者、顾问和合同工，管理着自己的业务。

家庭办公室税收抵扣是如何运作的？

规则严格，计算抵扣额可能很复杂。

以下是计算时需要考虑的逐步指南：（如果你符合家庭办公室抵扣条件，可以删除此部分）

如果你是自雇人士，并且专门且定期在家中使用家庭办公室，你可能可以从联邦税中扣除部分家庭相关支出，如房贷利息、房产税、房主保险和水电费。

但专家提醒，要注意细节。

“如果你在餐桌上工作，就不能抵扣，因为那不是专门用于工作的空间，”EP Wealth Advisors的税务经理兼财务规划师特雷莎·蒂皮说。“但你可以购买一张书桌，把它放在家中的一个角落，如果那是专门且定期用于工作的空间，你可以抵扣那部分空间的费用。”

有两种方式可以申报家庭办公室的抵扣：简化方式或常规方式。

简化家庭办公室抵扣

你可以每平方英尺抵扣5美元，最高1500美元或300平方英尺，前提是该空间全年都用于家庭办公室。如果只在部分时间使用该空间，Tippie表示，你可以按比例计算。

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常规直接家庭办公室抵扣

这可能带来更大的抵扣额。然而，你需要追踪所有家庭办公室的支出，包括维修和维护的费用。

“如果你有一间备用卧室，并对其进行了改造，比如增加了内置书架、粉刷了墙壁以准备Zoom会议……所有这些都可以算作家庭办公室支出，”Tippie说。

你还可以根据空间占家庭总面积的比例，申报部分租金或房产税、房屋折旧和水电费的抵扣。

例如，如果你的办公室面积为250平方英尺，而你的房子总面积为1000平方英尺，你可以抵扣允许支出的25%（250/1000=0.25）。如果你有1万美元的家庭相关支出，你最多可以申报2500美元的抵扣。没有抵扣金额的上限。

我可以抵扣办公用品吗？

可以，只要它们在你的行业中常见且对你的业务必要，并且你有收据。

你可能抵扣的物品包括手机、笔记本电脑、打印机和其他办公用品。

“考虑到这些物品的价值，你可以直接全额报销并作为支出，”Tippie说。“你不需要资本化。它会在Schedule C的办公或用品支出部分列出。”

但请记住，如果你也用这些物品进行个人用途，只有用于工作的部分可以抵扣。例如，如果你购买了一台价值2500美元的笔记本电脑，但用作工作的时间占40%，你可以抵扣1000美元。

商务午餐和娱乐的税收抵扣

自2023年1月1日起，公司必须采用“荷兰式”方式。商务午餐的抵扣在2023年恢复到疫情前的50%。

注意，娱乐支出不可以抵扣，自2017年通过的《减税与就业法案》起就不允许抵扣，IRS表示。如果你带人去提供娱乐和餐饮的场所，必须将餐饮费用与娱乐费用分开，只抵扣餐饮部分。

如果我的副业是开车怎么办？

如果你用车进行商务活动，可能可以根据行驶里程进行抵扣。有两种计算方式：

**实际使用**：员工必须确定实际的车辆运营成本，将支出在商务和个人用途之间划分。“保存所有收据，比如机油更换、保险、维修，”科尔说。核算你用于商务和个人的行驶里程比例，然后将该比例应用到所有支出中，计算出抵扣金额。例如，如果你行驶2000英里，其中1000英里用于工作，那么你可以抵扣50%的支出，她说。

**标准里程费率**：员工追踪用于商务的行驶里程，将里程数乘以IRS2025年的每英里0.70美元的费率，得出允许的抵扣金额。“这更容易记账，也能获得更好的抵扣，”科尔说。“这是非常慷慨的费率，包括折旧、维修、保险等成本。而且如果你有一辆电动车，费率是基于汽油的，你不用花钱买油。”

W-2工资员工是否有办法获得一些商务支出的退还？

不能通过你的税务申报，但你可以试着向你的雇主提出。

“如果公司要求你在家工作，你可以试着让公司支付相关费用，”Tippie说。“他们可以报销你，并在税务上扣除，但有些公司可能会要求员工到办公室工作。”

美多拉·李是《今日美国》的理财、市场和个人财务记者。你可以通过mjlee@usatoday.com联系她，并订阅我们的免费《每日理财》通讯，获取个人理财技巧和商业新闻，每周一至周五。

本文最初发表于《今日美国》：家庭办公室税收抵扣只惠及部分员工。你是其中之一吗？

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